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内部控制审计底稿 第三组 信用管理部 内部控制是否正在执行 内部控制是否得到有效执行 内控要点分析 信用管理部门内部自身资料记录完整，制定了相关的信用政策，信用审批轨迹符合会计规定。 通过审计了解到信用管理部没有定期与财务部门应收账款的回收情况、账龄等情况进行核对，影响计价与分摊的准确性，可能会引起应收账款的虚增或减少，导致财务信息错误的风险。 销售部 了解内部控制 内部控制是否正在执行 内部控制是否有得到效执行 内控要点分析 销售部根据销售合同填写了正确的订货单，并依此编制了连续编号且正确无误的销售单，经过了相关人员的审核，部门内部原始信息完整正确。 销售部没有设立人员定期与财务部主营业务收入进行对账，容易引起虚增或虚减主营业务收入的风险。 没有进行发运单的传递工作，销售部无法了解货物实际发出情况，无法正确记录信息，从而造成各部门信息记录不一致，容易引起货物多发错发的风险。 期末没有与相关部门对账，造成公司内部信息记录不一致。 仓储部 了解内部控制 内部控制是否正在执行 内部控制是否有得到效执行 内部要点分析 仓储部门取得了有效的原始凭证，并且部门自身记录正确，单据齐全，部门之间传递无误。 没有定期与相关部门进行核对，易造成各部门之间信息记录不一致 货运部 了解内部控制 内部控制是否正在执行 内部控制是否有得到效执行 财务部 了解内部控制 内部控制是否正在执行 内部控制是否有得到效执行
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