固定资产管理报告.doc

青岛****有限公司 内部控制系列文件 020112 固定资产管理 第 1 版 批 准： 2013年01月 发布 2013年1月 实施 青岛****有限公司 版 本 状 态 记 载 版本 实施日期 更改单号 更 改 原 因 编 制 审 核 批 准 A/0 2013年1月15日 无 根据控股公司内控要求 1.0目的 本程序规定了公司固定资产日常管理的具体要求，旨在规范固定资产入账、折旧、保管、维修、转移、盘点、闲置、出租、报废和出售等各项工作，防范固定资产管理中的潜在风险。 2.0制度要求 2.1固定资产管理程序制定 2.1.1固定资产，是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价2000元以上（含2000元）且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，下列资产作为固定资产： 房屋建筑类：所有房屋、建筑物； 机器设备类：分拣流水线、地磅、监控器、手持终端、地牛、采集器、传送带、叉车； 运输工具类：机动车辆、电动车； IT设备类：电脑、采集器、高拍仪、摄像头、监视仪、服务器、工控机、LED显示屏、投影仪等 办公设备及其他类：打印机、传真机、扫描机等办公设备； 2.1.2 公司财务管理中心负责会同综合管理中心结合本公司实际情况制定固定资产管理程序。 2.1.3财务管理中心负责核算固定资产价值，并建立固定资产明细账；综合管理中心建立实物台账，管理对应固定资产实物。 2.1.4人力资源部及内控部与财务管理中心、综合管理中心共同举办固定资产管理程序培训，对各部门人员进行系统培训。参加固定资产培训的管理人员包括： 综合管理中心负责固定资产管理岗位的员工； 全体工程或项目管理员工； 财务管理中心全体员工； 各部门负责人和高级管理人员。 2.1.5综合管理中心人员、财务管理中心人员分配到固定资产管理岗位前，必须参加培训，培训考核合格后上岗。 2.2固定资产的采购 2.2.1固定资产的采购实施“谁使用，谁申购”的原则，由需求的使用部门申请人填写《固定资产请购单》，部门负责人审核后，综合管理中心、财务管理中心核实该申请人所属部门及个人现存固定资产情况并出具审核意见，总经理或执行总裁或总裁审批。 2.2.2固定资产请购审批权限规定： 采购金额 总经理 执行总裁 总裁 董事会 股东会 10万元（含）以内 批准 抄送备案 抄送备案 / / 10-50万元（含）以内 / 批准 抄送备案 / / 50-200万元（含）以内 / / 批准 / / 200万元以上 / / 批准 抄送备案 抄送备案 2.2.3《固定资产请购单》获批后，由综合管理中心在请购单上统一编号，编号采用代表年份的四位数字-三位流水号，根据请购单上的要求寻找供应商，按照“货比三家、价格透明、优中选优”的原则，进行询价、比价、议价、定价，拟定采购合同或协议报部门负责人审核，财务管理中心审核，总经理或执行总裁或总裁审批后实施采购（审批权限参照2.2.2）。 2.3固定资产验收及入账 2.3.1外购固定资产验收 综合管理中心收到供应商的到货通知后，通知使用部门及专业技术人员根据请购单、采购合同或协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收。 2.3.2自制固定资产的验收 公司自行建造的固定资产，在投入使用或达到可使用状态时，由制造部门、综合管理中心、使用部门共同验收，并对质量、技术要求等进行验收，验收合格后移交使用部门投入使用。 2.3.3固定资产入账 2.3.3.1相关部门办理验收需填制《固定资产验收单》，综合管理中心按照固定资产编码规则确定编号（条码）并粘贴《固定资产标签》。固定资产验收单设置“保管人签收”栏，验收合格后，此项资产的保管能确定具体使用人的，其应在“保管人签收”栏处签字。如： 直接归个人使用的：电脑、手持终端、电动车等，其使用人为保管人； 某些机器设备，亦可能是分配到专人使用，其使用人为保管人； 某些机器设备可能在小范围内使用，如打印机，可能几个员工共同使用，应指定当