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客房部盈亏平衡分析 历史数据分析 枫丹白鹭酒店于2000年元月28日开业，开业后部分客人流失，对客房收入有一定影响，使得酒店的总收入下降近三分之一，开房率和平均房价都有所下降；随着桃源楼的开业，整个桃园内酒店竟争异常激烈，表现在房价上大打价格战。酒店的房价，在酒店的管理中，是个很重要的指标，对客房收入起着决定性的作用，不仅如此，它还对酒店的长远发展、引导客人消费等起着举足轻重的作用。现将近一年客房经营状况统计附后，详见《2003年1月至2003年11月经营状况表》。 成本费用分析 营业成本：客房部只有房间内迷你吧发生酒店食品成本，每月收入基本在2500元左右，毛利率在60%以上，预计成本在1000元左右。 人工成本：包括部门员工工资、计提职工福利费和工会经费及职工教育经费，按每月工资45,000元计算，45000*(1+0.14+0.02+0.015)=52875元。 邮电费：客房电话费均为客人所打，平均为每月1200元。 办公费：客房部办公费为客房报刊等费用，基本为固定费用，每月约为700元。 工作餐费：工作餐费随员工人数变动而变动，基本属固定成本。前厅和客房部按每月55人计算，每人每月按250元计算，共计13750元。 水电费：根据酒店总用量按比例分摊，属于半固定半变动成本，中央空调发生的电费，同入住人数不成比例关系，平均按75000元计算。按总水电费的60%设定为固定成本，即