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银行先进会计工作经验交流 -----完善机制强化责任创新方法注重结合加强控制 一直以来建行*市分行会计部始终高度重视各项会计基础性管理工作全国文秘工作 者的114!长期致力于强化风险控制、建立、健全各项内控制度、探索和创新业务检查督导工 作方法、制定和推广标准化业务操作流程等基础性工作始终坚持锐意进取、开拓创新、求 真务实的工作作风在分行领导及上级行的关心、重视和支持下在分行各部门的密切配合 以及会计部全体人员的共同努力下各项会计工作均取得了较好的成绩并连续x年被省分 行评为“xxxx”现就我部门的日常的一些工作做法和体会介绍如下 一、领导重视经常深入了解情况解决问题 会计工作历来被视为银行业的一项基础性工作它在银行的经营、核算及管理等方面一 直发挥着举足轻重的作用。市分行领导对我分行会计工作向来予以了高度重视经常深入会 计基层了解和掌握我分行会计工作现状和存在的不足并根据客观存在的问题和不足召集会 计部等相关部门主要负责人共同研究和探讨具体解决方案。分行领导还要求分行各部门特 别是会计部门要充分认识到做好会计工作对于我分行的重要意义并强调指出在建行现有的 经营机制和运营模式下会计的职能除传统的反映和监督外还被赋予了新的历史使命即 通过各项深入细致的会计工作有效地防范和控制各类业务发展中的内部风险尤其是业务 操作风险会计职能的有效和充分发挥具有极其特殊的意义它在我分行的战略发展和持续 稳健经营中占有举足轻重的核心地位分行其他各相关部门平时要大力支持会计部的各项工 作。 二、制度健全可操作性强 市分行会计部把强化会计制度规定管理、细化和规范业务操作流程作为本部门的首 要工作任务以“严格制度规范操作方便使用”为指导思想对现有的会计制度及业务 操作规程等进行了认真梳理和重新整理汇编为我分行会计管理水平的提高和分行辖内各级 会计机构准确执行各项会计制度规范业务操作奠定了基础。 1、会计部综合业务组从2005年06月开始着手对各项会计制度规定进行了全面梳 理和业务归类并将现行的各项会计制度、业务操作流程、业务规范等资料通过自行开发和 搭建的业务学习查询系统提供给辖内各级会计机构联机使用综合业务组负责对该系统中的 业务资料的实时更新和日常维护。 2、进一步细化本部后台各岗位的职责使所有的会计事务有对应的岗位来处理或管理 形成后台各岗位作业的标准化流程使后台各岗位的业务处理或管理日趋标准化和规范化 3、由会计部综合业务组牵头对柜面对公、对私业务及相关操作流程进行了全面系统的 梳理并制定了《营业机构一日工作流程》对营业机构每天从工前准备到日终工作的各个工 作环节进行了详细的规范并针对一日工作流程中的涉及各个风险环节的标准化业务处理流 程进行了严格的规定切实规范了营业机构及相关柜面业务人员标准化作业流程有效地防 范和控制了操作风险。同时会计部还对我分行主要业务品种按产品种类制定了极具操作性 的的标准化操作流程对非经常性业务、特殊业务的标准化操作单独制作了业务操作指引。 4、确立了每周业务学习制度和按季业务考试制度。为切实提高会计队伍的业务素质和 操作技能创造必要的客观条件其主要内容包括a、业务知识培训b、标准化操作流程培 训c、按月选网点将网点实际操作的录象与标准化操作录象进行对比要求操作人员自己找错误d、按季进行业务考试。 5、完善了《营业机构集中稽核考核办法》及时出台凭证整理装订流程和要求规范和 细化了稽核差错类别将凭证传递时间和信息反馈情况都全部纳入考核内容要求稽核检查 人员按季轮换稽核网点并组织稽核检查人员轮流到一线实地学习定期开展有针对性的业 务学习使稽核检查人员全面了解全辖业务对稽核检查人员综合素质的提高起到了积极的 推动作用加强对稽核检查人员稽核能力提高的指导要求稽核检查人员注重差错发生的原 因和呈现的特点对稽核情况不断总结、研究、分析提出改进意见探索切实可行的新的 稽核方法四是加强对稽核检查人员的考核力度按季组织人员对稽核检查人员已稽核过的 凭证进行再次稽核将稽核质量同稽核检查人员的绩效工资挂钩进一步增强了稽核检查人 员的工作责任心充分调动稽核检查人员的积极性。强化考核约束提高整改效果a、将 季度考试成绩与绩效工资挂钩b、统一对公、对私业务差错稽核差错、检查差错的处 罚标准将差错落实到具体的责任人并