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相關網站 金管會：.tw 證券期貨局：.tw 問答集查詢： 證券期貨局首頁 便民服務 問答集 問答集網址：.tw/ch/home.jsp?id=30parentpath=0,6 證交所：.tw 公開資訊觀測站：.tw 證券期貨法令判解查詢系統：.tw * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 諮詢電話 * 證券期貨局 證交所 (02)8773-5100 (02)8101-3101 (02)2792-8188 會計審計組 (內控、資貸背保、IFRS、財報) 證券發行組 (取處、董事會、薪酬委員會) 上市一部 上市二部 投資人服務專線 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 簡報完畢敬請指教 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 內控常見缺失及應注意事項臺灣證券交易所上市一部 101年11月 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 簡報大綱 內控制度相關規章修正重點 內控作業常見缺失 案例說明 內控制度遵循應注意事項 公司應採電子投票之適用範圍 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 內控制度相關規章修正重點 公開發行公司建立內部控制制度處理準則(100.12.21修正) 增訂薪資報酬委員會運作之管理、適用國際會計準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等之內控制度(§ 8)，並納入年度稽核計畫(§ 13)。 發布日起三個月後施行。 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 內控制度相關規章修正重點(續) 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則(101.7.6修正) 直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間從事資金貸與，雖不受短期融通淨值40%限額及期限1年之限制，惟仍應訂定限額及期限(§ 3)。 放寬建設公司同業間因預售屋銷售合約之需要，得連帶擔保履約保證責任(§ 5)。 「淨值」係指資產負債表歸屬於母公司業主權益項目(§ 6) * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 內控制度相關規章修正重點(續) 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則(101.7.6修正)(續) 「事實發生日」係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者(§ 7)。 股票如為無面額或每股面額非新臺幣10元，實收資本額之計算，應以股本加計資本公積-股本溢價之合計數為之(§ 12)。 各行為義務期間計算之起算日修正為事實發生日之即日起算(§ 22、25)。 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 內控制度相關規章修正重點(續) 公開發行公司取得或處分資產處理準則(101.2.13修正) 關係人交易(§ 7、13、14、30)： 將取得或處分不動產及其他資產納入規範。 金額達總資產10%亦應取得外部專家意見。 取得或處分不動產(不論金額大小)，或取得或處分其他資產且金額達重大性標準者，應將相關資料提交董事會通過及監察人承認後，始得簽