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银行从业资格——风险管理 第一章 风险管理基础 第一节 风险与风险管理 一、风险、收益与损失 *风险的概念：风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。 1．风险与收益的关系：没有风险就没有收益。 *一方面，有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展； *另一方面，有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。 2.损失的概念与分类 *损失和风险的区别：损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。 损失分类 分类 内涵 预期损失 指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值） 利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见的较大损失 灾难性损失 超出非预期损失的可能，威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失 二、风险管理与商业银行经营 1.商业银行的本质 *商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 2.风险管理与商业银行经营的关系 （1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。商业银行通过吸收和承担客户不愿意承担的风险，成为整个经济社会参与者用来转嫁风险的主要平台。 （2）风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式： *如果没有风险管理，商业银行的战略实施只能停留在业务指导层次，难以从宏观战略层次和微观技术上分析、判断风险与收益的合理性，难以适应商业银行现代化发展的要求。 （3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。通过现代风险管理技术可以准确识别和计量所提供的金融产品和服务的风险成本和风险水平，并据此制定具有竞争力的价格。此外，商业银行可以广泛采用风险管理技术进行动态管理，调整资产、负债组合，发现并拓展新型业务。 （4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，同时降低法律、合规、监管成本，实现股东价值最大化。因此，建立和完善全面风险管理体系被认为是商业银行创造价值的重要手段。 （5）风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。它不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。 商业银行风险管理的发展 发展阶段 时期 主要特征 资产风险管理模式阶段 20世纪60年代以前 商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理； 强调保持商业银行资产的流动性。 负债风险管理模式阶段 20世纪60年代到70年代 社会资金需求旺盛，商业银行资金相对不足。 为了扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，极大地刺激了经济发展。 资产负债风险管理模式阶段 20世纪70年代到80年代 重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。 缺口分析、久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段。 全面风险管理模式阶段 20世纪80年代之后 随着银行业的竞争加剧，存贷利差变窄，商业银行开始意识到可以利用金融衍生工具或从事中间业务来谋取更高的收益，非利息收入比重迅速增加 全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。 第二节 商业银行风险的主要类别 *根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类： 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 信用风险 1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 2.来源：对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。事实上，信用风险既存在表内