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SAP 财务会计介绍 2002年 6月 12日柴晓斌 企业营运的目标 二十一世纪企业优胜的配方 ERP并不是简单的管理信息系统，而是融合了业界最佳实践经验 、业务流程及规范的、集成化的管理体系，它强调整体运作最优并通过信息技术手段予以精准的实现。正因如此, ERP的成败取决于企业最高管理层的决心和推动力度以及各级业务部门主要负责人主动参与的程度。 ERP实施成功仅是ERP迈向成功的第一步 ERP实施与应用是两个不同层次的定义，实施是阶段，而应用是过程。前者强调ERP理念的实现，而后者强调通过ERP理念不断改进企业管理。所以，ERP实施阶段的成功只是ERP应用的开始，只是ERP迈向成功的第一步。 财务管理的转变 从面向历史，变为面向未来 从财务会计，变为财务管理 使用第一时间的数据，避免数据重复输入 动态的控制 决策支持 财务职能的变化 强化控制 控制点： 采购价格的控制 采购数量的控制 采购质量的控制 付款的控制 销售定价的控制 信用额度 发货数量 生产成本，费用控制 库存和在制品控制 … 5 ERP为企业带来….. ERP成效举例: 库存周转的优化 ERP成效举例: 货源的有效控制 ERP成效举例: 资金周转的提高 传统ERP的投资回报分析 项目上线带来的…... 基础数据的标准化、技术基础平台的改善 业务流程的标准化、规范化，比ISO9000更为严格 公司间信息的高度透明性和传递的高效性,实现企业的“数字神经网络”功能 提高了决策的科学性 公司间业务的整合与集成，整体最优代替局部优化，管理改进持续化。 成本核算更加合理与准确 具有整体观念的业务骨干 为未来打好深厚的信息基础…… * Business Consulting SAP 实施财务会计培训 ******* 客户服务 生产效率 销售收入 利润 成本 - 资金调度 和使用 运用资本 应收款和现金 应付款 固定资产 库存 + - + 投资回报率 (R.O.I) ÷ 导致 生死存亡的战略选择 缺乏系统设计、修修补补的信息系统无法承受业务的快速增长，系统随时有崩溃的可能。 库存增加、资金 周转放慢、部门 间协调困难、业 务间协调困难。 各信息系统独立分散、无法集成，导致数据不统一，系统建得越多，企业内壁垒也越多，由开始的无法集成到后来的不愿集成，系统问题开始演变成管理问题。 面对集团多元化经营，财务结算严重滞后且不准确。 业务流程极其“灵活” 、不规范，各部门只顾局部最优以至严重影响公司整体的运作效率。 结果 管理成本大幅上升、管理层无法及时了解企业运作状况，虽然规模还在上升，但盈利能力却在下降。 经营规模 管理成本 盈利能力 导致的结果 错失机会 高风险 市场优胜者 市场失败者 低应用 高应用 信息技术 强 弱 领导 * 引自麦肯锡咨询报告 对ERP实施的整体认识 企 业 合 并 系 统 升 级 1 2 3 5 4 项 目 准 备 业 务 蓝 图 系 统 实 现 最 后 准 备 切 换 支 持 继 续 改 进 Y2000 WTO 技 术 变 化 ERP 支 持 项 目 的 实 施 与 继 续 改 进 新 的 业 务 需 求 新 的 R/3 功 能 市 场 变 化 时 间 注定 要 求 改 变 集成共享的 信息平台 智能系统 信息仓库 集成的平台层-信息高速公路 操作层-高效运转，强化控制 信息层-可靠分析 辅助 决策 使用ERP的层次 从“ERP”到ERP “ERP”不是谈出来的, 而是坚定不移做出来的. 原 始 单 据 收 集 会 计 记 帐 科 目 汇 总 月 末（ 年 末） 结 帐 会 计 报 表 FI CO FI 1 2 3 4 5 传 统 财 务 工 作 SAP 财 务 管 理 与 业 务 高 度 集 成 提 高 财 务 监 控 力 获 利 能 力 分 析 风 险 最 小 化 优 化 资 金 利 用 率 TR 传统财务： 物料帐、财务帐分离，销售没有管理信息系统 月底才能知道物料消耗、销售收入、销售成本和利润情况 SAP财务： 物料管理、销售管理通过统驭科目和财务集成在一套系统 减轻数据输入的工作量 数据责任分明，信息及时可靠 物料消耗、生产的物耗、财务的成本三者平衡 高度集成 传统财务： 有时发了货不能及时开票 发了货有可能记错帐 手工信用控制 SAP财务： 及时开票 根据销售订单发货、开票（大于订单、小于订单） 集成的信用额度控制（事前控制：建立销售订单、发货时及时控制） 提高财务监控能力 强大的审计功能 审计