美国审计署审计报告要览2016-2详解.doc

国外审计动态 第期 （总第期） 审计署审计科研所 2016年月日 美国审计署审计报告要览（2016年2月公布） 美国审计署审计报告要览（2016年2月公布） 创新制造：商务部应帮助中小制造商解决资金渠道方面存在的问题 一、审计背景 为帮助中小制造商获得开发创新技术和维持竞争力所需资金，《2010年美国竞争再授权法案》要求美国商务部长设立制造领域创新技术联邦贷款担保项目。该项目向中小制造商提供使用新技术或制造新产品的贷款担保。根据《2010年美国竞争再授权法案》，商务部须确保该项目不能与其他联邦贷款担保项目的工作存在重复。商务部经济发展局负责实施该项目。 《2010年美国竞争再授权法案》还要求审计署每两年审计一次该项目。本次报告评估了：（1）经济发展局实施该项目的状况，以及（2）经济发展局与其他联邦机构协调的情况，以确保该项目不与其他联邦贷款担保项目工作存在重复。审计署分析了适用的法律和项目文件，访谈了经济发展局、承包商以及其他类似项目机构或专业机构的相关人员。 二、审计发现 商务部经济发展局已采取措施为制造领域创新技术项目提供联邦贷款担保，但是经济发展局仍需要在进行贷款担保前做好一些重要工作。经济发展局雇佣了承包商来帮助开发该项目，起草项目文件，在联邦公报上公布项目文件，向管理与预算办公室提交文件以备审查。经济发展局官员说，今后的主要工作是明确该项目的规定、手册和表格。其他重点工作包括雇佣新的员工，明确该项目信息技术系统的要求，制定销售计划，开展推广活动。截止2015年11月，经济发展局官员预计他们在2016年7月份就可以发放贷款担保。 经济发展局已经与其他联邦机构进行协调，以学习他们在贷款担保方面的经验，但是，经济发展局并未完全明确制造领域创新技术项目与其他项目之间的区别，这可能会导致工作的重复。 协调。经济发展局官员说，能源部、农业部、小企业局等机构贷款担保项目与制造业创新技术项目相似，所以，他们学习这些部门的经验。根据小企业局的做法，经济发展局官员决定构建制造领域创新技术项目的模型，他们调整或计划调整小企业局项目的申请文件表格、规定及其他事项，以符合自己的需要。经济发展局的协调有助于避免重复这些机构设计贷款担保项目时的工作。 潜在重复。按照目前设计，制造领域创新技术项目与小企业局项目或其他类似项目没有显著区别。经济发展局官员承认，制造领域创新技术项目与其他项目存在潜在的重复。然而，《2010年美国竞争再授权法案》要求商务部长确保制造领域创新技术项目不与其他联邦贷款担保项目工作存在重复。审计署交叉、分割、重复分析指南指出，减少政府项目重复的方法是识别并定位这些项目可以填补的服务差异。2011年，美国国家标准与技术研究所识别了中小制造商获得资金渠道方面的问题，包括企业在发展初期面临的资金渠道问题。然而，在协调小企业局和国家标准与技术研究所时，经济发展局没有获得该项目如何解决资金渠道问题的信息，以减少与其他项目的重复。经济发展局应与小企业局和国家标准与技术研究所开展更广泛的协调，以确保制造领域创新技术项目贷款担保不与其他联邦项目重复。 三、审计建议 审计署建议，经济发展局与小企业局及国家标准与技术研究所共同协作，以进一步识别该项目可能存在的资金渠道问题，并采取措施以帮助解决这些问题。商务部同意审计署的建议。 联邦应急管理局：强化区域间协调以促进备灾工作 一、审计背景 国土安全部联邦应急管理局负责与州、地方和部落政府协调备灾方面的事项。具体来说，联邦应急管理局向州和地方政府提供备灾拨款，在全国范围内实施国家突发事件管理系统及其他事务。根据要求，审计署审查了联邦应急管理局加强区域间备灾协调的工作情况。本次报告分析了联邦应急管理局和区域办事处解决协调备灾拨款管理方面存在的问题、建立国家突发事件管理系统实施情况的评估体系及与区域咨询委员会利益相关方合作的状况。审计署分析了联邦应急管理局拨款管理、国家突发事件管理系统评价、区域咨询委员会的相关文件。审计署调研了区域咨询委员会成员，实地走访了4个区域办事处，与10个州级应急管理部门官员座谈，访谈了联邦应急管理局官员。实地走访不具有普遍性，但有助于加深了解。 二、审计发现 审计署发现，国土安全部联邦应急管理局已采取措施，但没有完全解决协调总部与区域之间备灾拨款管理方面存在的问题。对于某些备灾拨款项目，联邦应急管理局总部与区域办事处共同承担管理和监控责任。2009年联邦应急管理局和其他部门的评估建议，联邦应急管理局区域办事处管理和监控备灾拨款，以避免混乱和重复，并加强与州和地方受资助者的协调。然而，2012年联邦应急管理局改弦更张，决定总部与区域办事处继续共同承担拨款管理责任。自此，联邦应急管理局官员说，他们正在解决这