内部控制考试题及答案..docVIP

内部控制考试试题及答案 姓名（正楷） ___________ 分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。A、销售不畅B、货物损失 C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。A、竣工决算B、工程项目概算 C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。A、战略规划B、全面预算C、工作任务D、发展标准二、多项选择题：（每小题2分，共20分）1、不相容职务通常包括( ABC )。A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查D、监督检查与上报2、中国内部控制标准体系包括（ ABD 　）。A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制监督指引D、企业内部控制基本规范3、被担保人出现以下( ABCD )情形之一的,企业不得提供担保。A、与其他企业出现较大经营纠纷 B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循( ACD )原则。A、定量化B、定性化 C、全局性D、可控性5、企业在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注( ABCD ) 等相关内容.A、信用状况B、销售定价C、结算方式D、权利与义务6、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括(ABCD )。A、提出筹资方案B、筹资方案审批C、编制筹资计划D、实施筹资方案7、企业应当培育履行( AC )的企业精神。A、社会责任B、风险防范C、开拓创新D、相互协作8、企业应当建立采购物资定价机制,采取( ABCD )等多种方式合理确定采购价格。A、协议采购B、招标采购C、谈判采购D、询比价采购9、企业如何实现安全生产, 企业内部控制应用指引规定了以下方面:( ABCD )。A、建章建制 B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育 D、建立安全生产事故应急预警和报告机制10、企业应当严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度,加强对财务报告编制,确保财务报告( BCD )。A、公平公正B、合法合规C、真实完整D、有效利用三、判断题：（每小题1分，共10分）1、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估,发现组织架构设计与运行中存在缺陷的,应当进行优化调整。（√）2、企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通,加强企业文化的宣传贯彻,确保下层员工遵守。（ × ）3、企业办理资金收付业务,应当遵守现金和银行存款管理的有关规定,不得由一人办理货币资金全过程业务。（ √ ）4、采购计划安排不合理,市场变化趋势预测不准确,可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈的风险。（ × ）5、存货盘点清查一方面是要核对实物的数量,是否与相关记录相符,账实相符;另一方面也要关注实物的质量,是否有明显