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第二章 货币资金 一、单项选择题 1我国会计核算中的货币资金指的是（ ） A库存现金 B银行存款 C有价证券 D库存现金 银行存款 其他货币资金 2、不包括在现金使用范围内的业务是（ ） A 结算起点以下的零星支出 B向个人收购农副产品 C支付职工福利费　　　　　　　　　　D支付银行借款利息 企业银行本票存款进行核算科目（ ） A现金　　　　　　　　　　　　　　B银行存款 C其他应收款　　　 　　　　　 　　　D其他货币资金 企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（ ）审查批准。 A本企业财务机构负责人　　　　　　B上级主管部门 C开户银行　　　　　　　　　　 　　D财税部门 企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（ ） A委托收款　　　　　　　　　　　　B物资采购 C应收账款 D其他货币资金 6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（ ） A财务费用 B销售费用 C管理费用 D营业外支出 7、有一张000元的托收承付凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（ ） A 在银行对账单余额项下，加：000元 B在银行对账单余额项下，减：000元 C在企业存款日记账余额项下，加：000元 D 在企业存款日记账余额项下，减：000元 、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（ ） A 专用存款账户 B 基本存款账户 C 临时存款账户 D 一般存款账户 、下列各项不属于其他货币资金的是（ ） A 银行本票存款 B 存出投资款 C 信用卡存款 D有价证券 二、多项选择题 1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（ ） A 向个人收购农副产品支付的价款 B 出差人员随身携带的差旅费 C 支付给职工的工资及各项福利费用 D 采购原材料支付的价款 E 按照国家规定发给个人的科技进步奖 2、下列符合是（ ） A B. 签发没有资金保证的远期支票 C. 支票必须由指定人员签发 D. 根据业务需要开设多个基本存款账户 E. 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款 3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（ ） A 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项 B 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项 C 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项 D 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项 E 企业、银行收付款同时入账 4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（ ） A 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票 B 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用 C 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户 D 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发 E 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金 5、现金溢缺会计涉及的科目有（ ） A 待处理财产损溢 B 管理费用 C 其他应收款 D 营业外收入E. 营业外支出 6、下列项目应包括在资产负债表货币资金项目中的是（ ） A 银行汇票存款 B 信用证保证金存款 C金 D 在途货币资金E. 存出投资款 、其他货币资金包括（ ） A 银行存款 B 外埠存款 C 备用金 D 存出投资款E. 信用卡存款 1、企业以现金支付职工奖金50 000元。（ ） 2、出纳人员监管会计稽核工作。（ ） 3、现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入待处理财产损溢科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（ ） 4、企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记其他货币资金-外埠存款科目，贷记银行存款科目。（ ） 5、银行存款余额调节表是用来核对账目的，不