会计电算化实习报告5000字.doc

会计电算化实习报告5000字 中国工程与农业机机械进出口总公司财务部主主要负责统筹和调配资金,,降低资金成本;负责公司司的年度财务决算的合并,,报批,定期编制和提供会会计报表,并向有关国家管管理部门报送财务报告;根根据公司的经营目标编制财财务预算,并组织实施和执执行;负责公司系统的担保保,保函审核;利用各种有有利条件帮助子公司提高财财务管理水平,增加经济效效益,降低经营风险.会计计电算化管理制度 (一)系统管管理人员职责 1,根据财财务软件的特点及公司会计计核算要求,建立适应会计计电算化体系与核算方式..会计科目的设置及报表格格式必须符合国家有关会计计制度以及公司核算,管理理的要求. 2,负责所有有会计核算软件数据的初始始化,数据备份与恢复,系系统运行错误的登记与排除除工作. 3,负责系统操操作使用的组织与管理工作作,分配操作使用人员的工工作权限. 4,负责已复复核数据的入账. 5,做做好软件数据及资料的安全全保密工作. (二)数数据操作人员职责 1,按按照操作规程录入机制凭证证数据,核算经济业务,并并负责录入数据的正确性校校验,并打印会计凭证. 2,制单人员无权修改原原始凭证的数据,不得对本本人填制的凭证进行复核操操作. 3,核对各类会计计账簿,编制相应的会计报报表,并负责账簿,报表的的打印工作. 4,用计算算机查询各类会计数据. 5,保护计算机软硬件,对对操作中出现的问题作详细细记录并及时报告系统管理理员. (三)数据复核核人员职责 1,负责对已已录入计算机的凭证编号及及数据的真实性,完整性,,正确性审核,确保入账数数据的完整与正确. 2,,复核无误后在打印输出凭凭证上及计算机内签章. 3,复核时发现凭证录入入错误必须通知制单人员进进行修改,待数据录入人员员修正录入数据后再进行复复核签章操作. (四))系统维护人员职责 1,,负责对会计电算化硬件和和软件的检查及运行故障处处理工作,以保障会计电算算化工作的正常运行,协助助系统管理员定期做好数据据的备份工作,系统维护人人员一般由经过培训的人员员或计算机专业人员担任.. 2,实施数据维护外,,一般情况下不允许随意打打开系统数据库进行操作,,实施维护时不准修改数据据库结构,其他操作人员一一律不允许实施数据库操作作. (一)财务部部门应在每年或上年末建立立新的会计年度的完整的账账务文件,根据现行财务制制度,运用当前在用系统的的规则正确地设置全部级次次的会计科目,会计年度中中间可以追加新的会计科目目,但已制单或记账的会计计科目不得修改或删除. (二)转换会计年度时时,应在上年会计年度决算算后,完成结转各账户的年年初手续,并保证数据检验验平衡正确. (三)任任何登记入账的经济业务都都必须填制计算机记账凭证证(简称机制凭证),记账账凭证摘要需按规范填入,,记账凭证编号应当连续,,自动生成. (四)记记账凭证必须经过复核人员员签字后,才能根据其登记记账薄,同一张记账凭证,,制单和复核不能是同一个个人,记账凭证在记账以前前必须打印输出. (五五)每张凭证必须经以下步步骤审核: 1,原始凭证证经业务人员确认,业务部部门经理核实签字. 2,,制单人员检查原始凭证金金额是否准确,票据是否齐齐全,审批手续是否完备,,确认各项无误后,方可编编制机制凭证. 3,复核核人员核实机制凭证摘要,,金额,科目是否真实,准准确,完整地记录了经济业业务的发生情况;打印输出出凭证与机内凭证是否完全全一致. (六)出纳人人员根据复核人员审查并准准许报销的机制凭证,付出出款项,并于每日核对现金金余额表,保证账实相符;;按月编制,打印银行存款款余额调节表,及时将银行行对账单输入计算机中,利利用计算机已有的功能进行行自动及手工核对. ((七)会计年度为每年的11月1日至12月31日;;会计月份为自然会计月份份,确定每月的记账期限为为每月最后一日,即每月最最后一日之前必须将属于本本月的所有业务全部编制机机制凭证,经审核完毕,登登记入账. (八)每月月结账后,各主管会计应根根据职责生成,打印月报表表. (九)为了保证会会计信息的准确性,总账必必须按月打印,可用科目余余额表代替.其他各类明细细帐应每月打印末级余额表表.主管会计年终必须将各各自经管的账簿输出打印,,并装订成册. 公司资金管理的具具体实施部门为财务部,财财务部有目的有计划的筹措措资金,取得的资金在规模模和期限上要符合公司的经经营需要,并注意防范财务务风险.凡划转,对外还付付款金额超过100万元的的资金业务需经公司总经理理批准. ,提高系系统总体的资金使用效率,,将为子公司经营发展提供供资金支持,并对子公司的的资金保留调度权.子公司司因经营需要向总公司申请请直接借款或以总公司名义义向银行借款进行转贷,应应向总公司提交以