(会议纪要2011.8.27.docVIP

会计主管例会会议纪要 2011年第24期 时间：2011年8月27日上午 地点：总行十二楼会议室 主持：侯惠芳 参会人员：各行部会计主管、会计结算部有关人员 记录：侯静 宗利霞 主 要 内 容 一、内控制度建设执行检查中主要存在的问题 1、预留印鉴有重影现象，印鉴卡片无开户单位公章、无启用日期。 2、重要空白凭证销售登记簿无客户签字。 3、查询书无会计主管签字，无业务章，无经办人签字。 4、各类登记簿登记不规范：有涂改现象、错误更正不规范、印模登记簿保管人不连续。 5、企业账户销户时未交回重空凭证，且未在销户证明中加以说明。 6、会计主管查库一月不足四次。 7、县域支行事后监督监督过的传票漏盖监督人员个人名章。 8、重要物品交接登记簿、印模登记簿存在无监交人现象。 9、柜员午间交接交接单上有漏盖印章现象。 10、营业终了柜员未对重空凭证进行交叉清点。 二、关于加强事中控制 目前，我行普遍存在午间和节假日无业务人员授权现象，针对这一现象要求每位会计主管下周三提出合理化建议。 三、开展会计结算业务自查 1、8月26日-9月16日各行部根据省银监局检查内容进行自查。 2、9月17日-9月30日总行组织验收。 四、对核心系统的三个更新讲解说明 1、薪财卡抵现业务 系统于8月25日更新后，薪财卡在活期账户余额不足情况下，系统自动支取其定期账户存款办理抵现业务。 2、同业存款账户的开立和使用 他行到我行开立同业存款账户，账户的开立和使用按照其他企业存款账户操作，同业存款的账号为16位，第一位为9，活期科目号201201、定期科目号201202，开立的同业存款账户利率按照人民银行当日挂牌活期存款利率执行，如利率上有特殊需求，可在操作代码1742界面下修改利率。采用分段计息方式，遇利率变动，新开立账户自动调用系统新挂牌利率、存量账户的利率系统无法自动更新，由各行部自行调整。 3、网银银企对账 对网银银企对账进行了更新，殷总详细讲解网银银企对账操作手册。 五、分组讨论：登记簿的增设、修改和取消 讨论意见稿： 1、建议取消银企对账登记簿，将银企对账登记簿的登记项目与银企对账单的登记项目合并。 2、建议将会计人员变动登记簿每页只设一栏登记一次变动交接；建议明确该登记簿登记内容。 3、建议取消开销户登记簿，改由报表系统导出打印留存代替手工登记簿，或保留开销户登记簿的基础上，再增设“变更”栏。 4、建议根据人民银行检查要求增设统一、规范的人民币收付、反洗钱登记簿。 5、建议空白重要凭证登记簿和重要空白凭证销售登记簿： 6、建议增设大额双线联系登记簿项目栏，以便明确签章、责任；建议取消大额双线联系登记簿。 7、建议取消储蓄挂失登记簿、以挂失凭证留存联代替。 8、建议业务印模登记簿增设结转栏、以此保证登记的连续性和严密性。 9、建议取消查库登记簿，将所有检查内容归并为一个检查登记簿；或在查库时将打印出的尾箱轧账单上加盖使用保管的业务印章，代替印章、现金及重空凭证的检查。 10、建议将款箱钥匙、保险柜钥匙交接统一采用印模登记簿模式进行登记。 11、目前各支行大库管理员自查大库凭证登记不统一，并且自己检查自己保管无意义，建议取消。 12、建议款箱押运单、出入库单规定留存时限，将留存时限外的单据由支行自行销毁。 13、建议建立统一、规范的机具维护登记簿或将机具维护记录与人民币收付登记合并在一起记录。 14、建议取消机房日志。 15、建议规范、统一各行柜员卡的签发、使用、注销登记。 16、建议增设统一的出入营业室登记簿。 17、建议在每种登记簿的左下角注明登记簿的登记方法、要求。 六、工作安排 下周对代发工资科目下以各代发单位名称开户是否合理、易操作进行讨论。 报：行领导 发：各行部