2016年全面预算管理办法描述.doc

付村煤业有限公司文件 付煤字〔2016〕 号 　 付村煤业有限公司 关于印发《201年全面预算管理办法》的通知 各单位、科室： 《2016年全面预算管理办法》已经公司领导批准，现印发给你们，请认真组织学习，严格遵照执行。 付村煤业有限公司 2016年 月 日 2016年全面预算管理办法 为实现全面预算管理制度化、规范化、程序化，特制定本办法。 一、全面预算管理的主要内容 全面预算管理主要包括：预算指标体系、管控文件、管理流程、组织机构等几个方面。二、基本原则 （一）遵循“全面、可操作”的原则 不仅要对主要指标进行预算，还要对单位主管的各类指标进行全面预算，预算指标制定时既要充分考虑客观生产环境，又要实事求是结合财务历史数据，确保预算指标符合实际、操作性强。 （二）遵循“严肃、可控制”的原则 严格按照预算管理流程执行，对于预算支出既要审核有无预算，又要审核预算支出的合理性。同时，要将公司各项预算指标按照“最小可控单元”原则，细化落实到具体责任单位和责任人。 三、预算指标体系 （一）生产指标 1.原煤线 原煤产量（含掘进煤）：年度总产量，分月、分工作面、分区队的具体产量。 掘进进尺：年度总进尺，分月、分工作面、分区队的具体进尺。 2.洗线 商品煤指标：精煤产量、洗混煤产量、混煤产量、煤泥产量、洗矸产量。 （二）销售指标 洗煤营销线：精煤销售量、混煤销售量、洗混煤销售量、煤泥销售量、洗矸销售量。 （三）质量指标（发热量、灰分、硫分） 原煤生产线、洗煤营销线：各工作面原煤质量和商品煤质量。 （四）收入指标 1主营业务收入：精煤销售收入、混煤销售收入、洗混煤销售收入、煤泥销售收入、洗矸销售收入。 2其它业务收入：销售收入、再生资源出售收入。 （五）支出指标 1变动成本：职工薪酬（含工资、社会保险费、工会经费、职教经费、班中餐）、材料费、电费、租赁费（含综、单体租赁费，监测租赁费）、修理费、塌陷补偿费、税金（含房产税、土地使用税、印花税、耕地占用税）、非生产性支出（含管理费、福利费、差旅费、会议费、业务招待费、办公费）。 2固定成本：折旧费、维简费用、安全费用、采矿权价款摊销、营业税金、财务费用、资源税、一费制项目（含残疾人就业保障金、水资源费、排污费、水土保持费、河道维护费、计量收费）。 （六）利润指标 利润＝商品煤销售量×单价成本（费用）支出 （七）主要工作指标 安全质量指标：安全管理、“一通三防”管理、防治水管理等指标。 党委工作指标：党风廉政建设、信访稳定、计划生育管理、治安稳定等指标。 经营管理指标：全员绩效考核、全面风险管控、生命周期管理、全面审计管理、工资管理等指标。 创新和节能减排指标：工艺工序及管理创新、节能量、节水量、氨氮排放量等指标。 四、管控文件 按照全面预算管理指标体系制定相应的管控文件，通过制度办法，明确主管部门、落实管理责任。使主管部门、执行部门、考核部门，层级清楚、职责明确、奖罚分明，确保全面预算管理各项指标的过程控制。各级管理人员及机关部室预算指标，作为2016年全员绩效考核管理办法的考核基础。各线及专业的预算指标，作为内部市场化运行管理办法的测算基础。对于各项费用支出，依据各管理职能分别制定单项的考核管理办法。具体如下： （一）安全质量及教育培训管控文件，由安监处制定并负责考核。 （二）生产科室（单位）、辅助单位管控文件，由原煤生产线各专业（单位）按照管理职能分别制定并负责考核。 （三）商品煤质量和销售管控文件，由洗煤营销线各单位按照管理职能分别制定并负责考核。 （四）公司“节能减排、科技创新、环境保护”类管控文件，由科技中心按照管理职能分别制定并负责考核。 （五）公司经营管控文件，由经营支部各单位按照管理职能分别制定并负责考核。 （六）党政工团管控文件，由党群支部各单位按照管理职能分别制定并负责考核。 五、管理流程 （一）预算的编制 1.预算指标编制的程序 预算指标按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则编制。由各基层单位编制预算上报到各专业、职能部门，预算汇总后形成初步预算指标，报公司全面预算管理办公室统一汇总编制、审核。全面预算管理办公室将按照集团公司下达的年度经营计划和预算目标，在确保各级预算符合公司目标定位要求的基础上，对其进行修订、汇总、审核，整体把握并控制在总量内，编制形成年度全面预算草案。 2.预算的编制范围及时间 编制范围：公司各线、专业、部室、单位。 预算时间：