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银行贷款企业要把握好的14个财务指标 ????????财务结构：??????????????? 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。??????????????? 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。????????????????偿债能力：??????????????? 3、流动比率在150%~200%较好。??????????????? 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。??????????????? 5、担保比例小于0.5为好。??????????????? 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债??????????????? 现金流量：??????????????? 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。??????????????? 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。??????????????? 经营能力：??????????????? 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。??????????????? 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。??????????????? 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。??????????????? 经营效益：??????????????? 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。??????????????? 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。??????????????? 14、利息保障倍数应大于400%??????????????? 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）??????????????? 用哪些指标不是法定的，是企业自己需要来挑选的??????????????? 财务分析常用指标???????????????? 1、变现能力比率????????????????? 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。??????????????? （1）流动比率??????????????? 公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计??????????????? 企业设置的标准值：2??????????????? 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。??????????????? 分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。??????????????? （2）速动比率??????????????? 公式 ：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计??????????????? 保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债??????????????? 企业设置的标准值：1??????????????? 意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。??????????????? 分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。??????????????? 变现能力分析总提示：??????????????? （1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。??????????????? （2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。??????????????? 2、资产管理比率??????????????? （1）存货周转率??????????????? 公式： 存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]??????????????? 企业设置的标准值：3??????????????? 意义：存货