精选课件第2章-商业银行的资本管理.ppt

我国《银行贷款损失准备计提指引》2002.1.1起施行 1 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。 银行应按季计提，年末余额不低于年末贷款余额的1%； 2 专项准备金根据贷款风险分类计提。 按季计提的参照比例 关注类，2%； 次级类，25%；可疑类，50%；此二类可上下浮动20% 损失类，100%。 3 特别准备金是根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险、损失概率及历史经验，按照一定比例提取的贷款损失准备金。只有遇到特殊情况才计提。 银行自行确定按季计提比例。 * 第二章 商业银行的资本管理 第三节 资本重组与银行稳健 资本充足率最低的25家银行中，我国有11家。 最后6名，我国有5家 。 一、资本充足与银行稳健 ?资本充足并不代表银行没有倒闭的风险。 见下页 ?案例：比较A、B两个银行资产负债情况： 二、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定 信用风险加权资产 表内资产风险权数的确定 《巴塞尔协议》将表内资产风险权数规定为0%、10%、20%、50%和100% 表内风险资产=∑表内资产额x风险权数 表外项目风险权数的确定 表外风险资产=Σ表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险系数 市场风险资本的计算 操作风险资本的计算 1基本指标法 以银行过去3年内的平均年总收入的一个固定比例来确定应对操作风险的必需资本量。 2 标准法 银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求 （2）监管当局的监督检查 保证银行有充足的资本应对业务风险； 鼓励银行开发更好的风险管理技术。 （3）市场纪律 严格信息披露制度 。 巴塞尔新协议的主要精神 * 第二章 商业银行的资本管理 第四节 资本的筹集与管理 一、银行资本的内部筹集： 资本构成 ?优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股东控制权削弱，避免股票每股收益的稀释。 ?缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。 * 银行资产持续增长模型 78年美国戴维.贝勒 ?SG—银行资产持续增长率； TA—银行总资产； ROA—资产收益率； DR—红利分配比例； EC/TA—资本比率。 ?当其余变量确定后，剩余的一个变量可由公式解得。 EC1－EC0 二、银行资本外部筹集 资本构成 ?主要方式 （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行长期次级债券 （5）可转换债券 第二章 商业银行的资本管理 银行资本是银行稳健经营的基础 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本的筹集与管理 第二章 商业银行的资本管理 第一节 银行资本的性质与作用 一、银行业面临的主要风险 示威谴责银行业 1美元房产 信用风险 借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。  中国与次贷危机 2008年9.15 雷曼兄弟破产建设银行持有雷曼债券1.914亿美元工商银行1.518亿美元中国银行7562万美元，中行纽约分行对雷曼贷款5320万美元（无担保）交通银行7002万美元招商银行7000万美元中信银行7600万美元兴业银行与雷曼相关投资约3360万美元 利率风险 利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。 * ? 汇率风险 汇率的变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失。 经营风险 银行由于自然灾害或意外事故遭受损失。 * ?