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财政与金融复习资料一、导论二、学习对象和学习方法学习对象：财政活动、财政政策学习方法：唯物辩证法实证分析：说明研究对象“是什么”规范分析：说明研究对象“应该是什么”三、我国财政学建设的指导思想1.以马克思主义的基本原理为指导 2.借鉴西方财政学 亚当·斯密：1776，《国富论》，创立了财政学。政府是“守夜人”。 税收四原则：公平、确定、简便和征收费用最小； 支出：量入为出； 目标：“廉价政府”凯恩斯：抛弃了“守夜人”的教条，首次论证了“财政赤字的经济合理性”。形成了“财政学派”“新古典综合派”。3.紧密结合中国的实际 4.继承和发展我国计划经济体制时期：“四平”理论（财政、信贷、物资和外汇平衡），形成具有中国特色的不同学说：国家分配说、社会再生产说、剩余产品说、社会共同需要说、价值分配说。改革开放后，要继承和不断发展。建立和发展我国财政学的基本思路和方向：以马克思主义基本原理为指导，借鉴西方财政学，从中国实际出发，继承和发展，坚持百花开放和百家争鸣，建立具有中国特色的财政学。第一章 财政概念和财政职能第一节 市场、政府与财政市场失灵和市场缺陷（二） 市场失灵1、含义市场失灵是和市场效率相对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵的主要表现：1.垄断 产量达到较高水平→→→规模收益递增和成本递减 →→→垄断 →→限制产量，抬高价格 →→→价格高于边际成本→→→市场丧失效率2.信息不充分和不对称 影响公平竞争→→→市场失灵3.外部效应与公共物品：（1）正的外部效应→生产成本大于收益→得不到应有效益补偿→市场失灵（2）负的外部效应→生产成本小于收益→没有付出应有的损失补偿→市场失灵 外部效应典型例子——公共物品4.收入分配不公市场经济→→要素分配→→形成收入差距（个体要素禀赋不同,天赋、受教育程度、财产所有权等）→→市场失灵5.经济波动 市场机制→→过度竞争→→供求失衡的反复→→市场失灵外部效应是指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，也就是在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。二、政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用政府干预程度和干预手段政府干预程度 ：与政府规模相联系 ，政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示 。 一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向国家 政府干预手段:政府的宏观调控; 立法和行政手段; 组织公共生产和提供公共物品；财政手段（三）政府机制的缺陷和干预失效１、干预失效的概念政府干预失效，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损丧了市场效率。２、政府机制的缺陷和干预失效的原因 政府的运行总是以政治权力为基础和前提，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府机制的缺陷和政府干预失效的原因。政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”政府干预失效主要表现在：一是干预未达到预期目标；二是虽达到目标，但成本太高，造成资源浪费；三是未达到目标或达到目标，但产生了副作用。总结：市场配置资源→→市场失灵→→政府介入和干预配置资源→→财政注意：政府或国家对经济的宏观调控及资源配置是必要且有效的，政府应与市场相辅相成，取长补短，作为两种不同的资源配置方式，共同促进经济发展。同时，政府干预失效亦不可忽视。公共物品和公共需要（一）公共物品１、公共物品与私人物品　（１）概念 由市场供给用来满足个人需要的商品和服务称之为私人物品； 由以政府为代表的国家机构–––公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。纯私人物品: Xj＝Σxij 式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量。此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：xn+j＝xin＋j 此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的（２）判别标准区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性； 二是竞争性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务利益之外，在消费者购买之后，他人就不能享用此种产品或服务带来的利益了。竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。２、混合物品：兼有公共物品和私人物品的特征 如桥梁(非竞争性和排他性)　（二）公共需要１、提出 “公共需要”的原因　经济学 —— 物 透视 社会关系