XX集团会计电算化管理制度.docVIP

　　　　会计电算化管理制度 1 总则 1.1 为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。 本制度适用于公司各财务核算单位。 本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备计算机软件是指财务软件及其他相关软件 2 岗位责任制 电算主管岗 由设立，负责公司会计电算化的规划和管理协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行； 对电算化操作人员的权限进行分配及管理； 协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度 2.2.2 电算维护岗 由负责计算机硬件、软件系统管理及维护； 财务的安全、正常运行及数据备份工作； 协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作； 负责对电算化操作人员的权限进行分配及管理； 会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 软件操作岗 由各财务核算单位设立负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；审核记账岗 由负责对输入计算机的数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合法性、完整性进行审核； 操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账； 对打印输出的账簿、报表进行确认审核。 公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。 操作管理制度 会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设置，行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人（总部为财务管理负责人，分支机构为财务负责人）批准赋予临时操作、查询权的其他人员。 操作人员必须以“”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。 会计电算化人员由电算根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理出纳人员只有现金管理系统的管理权限。 日常操作程序 电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备； 会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认； 审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作 审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按相关财务制度规定承担相应责任。 每天工作结束后，电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。 操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 4.1 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件。硬件由各公司负责人按照相应权限进行审批，软件由各核算单位上报人集团财务中心审批后，费用由各核算单位自行承担。 4.2 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容： 电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生； 电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性； 电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录； 需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。 4.3 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容： 4.3.1 系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行 4.3.2 财务软件维护包括操作维护与程序维护： 对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。 对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。 对正在使用的财务软件进行升级，应报经财