(稽核题1.docVIP

一、填空题：1、稽核是对农村信用社（经营管理活动）进行监督的一种形式。它介于（决策和执行）之间，是对（决策者）负责，并为保证决策者职责的充分发挥，而由相对独立、较为超脱的稽核部门来执行的一种（再监督）。2、稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社（自我监督、主动防范、差错出弊、规避风险、）提高经营管理水平的重要手段。3、稽核的职能是由稽核的本质属性决定的，它是客观地内在于稽核工作之中的功能。归纳起来，稽核具有（监督、评价和鉴证）的职能。4、稽核的作用在于对各项业务财务活动和经营管理活动进行全面、专项的审查监督，维护金融方针政策和规章制度的贯彻执行，防止和揭露各种经济犯罪活动，保护国家、企业和个人的利益。具体说，稽核具有（揭露、防护和建设）三方面作用。5、稽核的范围包括农村信用社的业务活动、财务活动，以及经营和管理中的(真实性、合法性、安全性和效益性)等。 6、定期稽核，是指按照稽核计划定期进行的稽核。定期稽核一般都是序时稽核，也是全面稽核。县级联社定期稽核通常称为（常规稽核），稽核周期一般根据农村信用社机构网点经营管理状况的好差确定周期长短。经营状况好，可（半年）进行一次，经营管理差、问题多、风险高，稽核周期则短，（一个月或一个季度）稽核一次。 7、我省农村信用社坚持“精干高效、责权分明、统一管理、（全面监督）”的原则，建立起“统一指导、（以县为主）、分级负责”的农村信用社稽核管理体系。 8、贷款“三查”制度是指（“贷前调查、贷时审查、贷后检查”）的制度。9、目前，农村信用社信用贷款的主要形式为农户小额信用贷款。农户小额信用贷款是农村信用社以农户的信誉为保证，采取（“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”）的管理办法，向辖区内农户发放贷款的一种方式。 10、农户联保贷款的基本原则是（“多户连保、按期存款、分期还款”。）11、农村信用社现金资产是农村信用社流动性最强、盈利能力最低的资产。主要包括：（现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放同业款项）、以及其他形式的现金资产。 12、以物抵债管理是否遵循“严格控制、（合理定价、妥善保管、及时处理）的原则。13、待处理抵债资产处置是否坚持（公平、公正、公开）的原则。14、会计基本原则执行情况稽核的重点是（钱帐分管、换人复核）及账务核对原则等方面。 15、稽核程序可划分为五个阶段，准备阶段、实施阶段、(报告阶段、处理阶段)和稽核档案整理。 16、“稽核事实和评价”中所列的每一项事实，都必须有详细充分的资料或文字支持，主要来自稽核过程中的(“稽核工作底稿”、)“稽核前问卷”、“取证材料”“谈话记录”、(“会议纪要”)等。 17、“稽核评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后(3)个工作日内完成。 18、稽核组最迟应当在总结会谈结束后(15)个工作日内完成稽核报告。 19、以(法规)为准绳，是稽核处理应遵循的重要原则。 20、会计基本原则：钱账分管、换人复核、(帐务核对)等。 21、离任审计即是对被审计对象履行职责的考核，也是对其任职单位(业务经营)和(管理)的全面稽核。 22、(查处)结合是稽核工作的基本原则之一。 23、内部控制是农村信用社的一种(自律)行为，是为完成既定的(经营目标)和(风险防范)，对内部各职能部门及其工作人员从事业务活动进行(风险控制、制度管理)和(相互制约)而建立的一系列(政策、制度、措施、程序)和(方法)的总称。 24、内部控制包括(控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价)等五个相关的要素。 25、银行计算机应用发展历程：(脱机业务处理、联机业务处理、经营决策信息化、业务集成化、决策智能化)。 26、农村信用社计算机应用稽核的内部控制及评价，主要是通过对相关规章制度的(健全性、符合性、有效性)的全面稽核，从而得到综合的评价。 27、查询查复制度(有疑必查、有查必复、查必彻底、复必详尽、切实处理)。 28、结算和联行往来业务的稽核是以结算和联行账务核算资料为(对象)，以结算和联行业务(法规制度)及(操作程序)为依据，对账务核算资料的(真实性、完整性、合法性、合规性)以及财政纪律、结算和联行制度执行情况进行的稽核。 29、负债是农村信用社经营的（基础），也是农村信用社（最基本）、（最主要）的业务之一。 30、存款业务的稽核是对农村信用社吸收存款的（合法性、真实性和效益性）进行监督和检查。 31、财务管理指标稽核的主要内容(流动比率、安全比率、盈利性)等。32、农村信用社是经营货币、管理资金、办理(信用业务)的特殊企业。 33、业务状况表是反映农村信用社各项业务（经营情况、经营结果）和发展情况的动态会计报表，是资产负债表的补充报表。 34、重要空白凭证