利息计提规则.docxVIP

二、计提规则起息日到计提日当日之间的期间称为“计提期间”。计算“计提期间”应采用“算头又算尾”规则，如1月1日到1月5日，计提期间的长度计为5天。计提金额指贷款中参与计提的本金（含正常本金和逾期本金）或逾期利息。既逾期前计提金额为未还贷款本金，逾期后的计提金额=未还本金+未还利息。按日计息贷款的计提规则1、无利率变更到计提日的应计利息=计息金额*计提期间天数*计提利率（日）计提利率可以为贷款的执行利率（日）或罚息利率（日）计提利率（日）=年利率/年基准天数（360天）。 计提利息X=P*(R1/360)*(D4-D1+1)例如一笔贷款30万，期限为50天，年利率为15%，起息日为1月1日，结息日为2月19日，计提日为1月31日，则计提利息=300000*（15%/360）*（31-1+1）如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1D5D4）提前还款前计提利息X1= P*(R1/360)*(D5-D1)提前还款后计提利息X2=P1*(R1/360)*(D4-D5+1)计提利息=X1+X2注：本章节各图中：P-计息金额；D1-起息日；D2-结息日；D3-利率变更生效日；D4-计提日；D5-提前还款日；D-D1的对日；R1-利率变更前的年利率；R2-利率变更后的年利率；N-年基准天数；X-本期应收利息总额。2、如果在计息期间遇执行利率调整，则需分段计算应计利息，如存在提前还款需再次分段。变更前计提利息X1= P*（R1/N）*（D3-D1）变更后计提利息X2= P*（R2/N）*（D4-D3+1）计提利息X=X1+X2如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1D5D3D4）提前还款前计提利息X1= P*(R1/360)*(D5-D1)提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/360)*(D3-D5)利率变更后计提利息X3= P1*(R2/360)*(D4-D3+1)计提利息X=X1+X2+X3按月计息贷款的计提规则1、如果D1至D2恰为一个整月（即D2=D），D4D2，分为以下几种情况：?（1）如果D1至D2期间不存在利率变更到计提日的应计利息=P*（R1/12）*（D4-D1+1）/（D2-D1）如果计息方式为按月等额本息，D2-D1为30天，即到计提日的应计利息=P*（R1/12）*（D4-D1+1）/30如果计息方式为按月等本等息，P为贷款金额不变，即到计提日的应计利息=贷款金额*（R1/12）*（D4-D1+1）/30示例1：“整月”（利率不变）?起息日为2015-1-10，贷款剩余本金100万，年利率7.2%，年基准天数360天，本次结息日为2015-2-10，则期供总天数为31天。?本期应收利息总额计算如下：?按日计息时：本期应收利息总额=1000000*31*7.2%/360=6200元。?按月计息时，本期应收利息总额=1000000*7.2%/12=6000元。?如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-20，计提期间天数为11天（算头算尾），则到计提日的应计利息=1000000*（7.2%/12）*（11/31）=2129.03元。（2）如果D1至D2期间存在利率变更或者提前还款，则需再分段计算提前还款前计提利息X1= P*(R1/12)*(D5-D1) /（D2-D1）提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/12)*(D3-D5) /（D2-D1）利率变更后计提利息X3= P1*(R2/12)*(D4-D3+1) /（D2-D1）计提利息X=X1+X2+X3如果D1至D2小于一个整月（即D2D），D4D2，分为以下几种情况：（1）如果D1至D2期间不存在利率变更①零头天按日利率计提：②零头天按比例分摊计提：示例2：“不满月”（利率不变）?起息日为2015-1-10，贷款剩余本金100万，年利率7.2%，年基准天数360天，本次结息日为2015-2-1，则期供总天数为22天。?本期应收利息总额计算如下：?按日计息时：本期应收利息总额=1000000*22*7.2%/360=4400元。?按月计息时：零头天按日利率计算：本期应收利息总额=1000000*22*7.2%/360=4400元。零头天按比例分摊计算：本期应收利息总额=1000000*7.2%/12*（22/31）=4258.0645元。?如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-20，计提期间天数为11天（算头算尾），分为以下几种情况：?按日计息时，到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元；?按月计息时，存在两种计算方式： 零头天按日利率计提：到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元。零头天按比例分摊计提：到计提日的应计利息