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附件2：2016年乐山市中等职业学校技能大赛财经商贸类会计电算化操作试题（样题2）一、企业基本情况企业名称P市宏运有限公司法人代表林宏运会计主管江 伟会 计冯东灵出 纳张红 身份证发证机关：P市公安局光华分局住址、邮编P市沿江二路1号 505095电 税人识别号440104330663123开户银行工行沿江支行账号1246248972主营业务生产销售甲产品1月份产量资料产品完工产量在产品产量投料程度完工程度甲产品4000套2500套100%80%1.P市宏运有限公司采用以下的会计政策和核算方法（1）公司执行财政部颁发的《小企业会计准则》（2012年）和《会计基础工作规范》（1996）。（2）公司经P市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格，材料采购合理损耗定额为1% 。（4）单位成本计算保留两位小数，分配率计算保留四位小数（自动计算及分配的除外）。（5）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末加权平均法计算（顺算）。（6）固定资产折旧方法采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。（7）基本生产车间生产的甲产品，按“品种法”计算产品成本。月末，采用约当产量法计算完工产品成本和在产品成本。（8）损益结转采用账结法。2. 2012年12月31日有关账户余额及账页格式要求。总账科目明细科目借方余额贷方余额资料说明库存现金　8 150.64　库存现金日记账8 150.64 　银行存款　641 602.76　　工行存款641 602.76 　应收账款　9 000.00　　P市大金钟公司9 000.00　其他应收款　33 828.50　　养老保险费24 602.55　失业保险费3 075.31　　医疗保险费6 150.64　原材料　385 491.50　　A材料248 863.93　7000千克@35.55　B材料136 627.57　5000千克@27.33库存商品　225 750.00　　甲产品225 750.00 　850套@265.59生产成本　77 325.15　甲产品77 325.15直接材料62 100元直接人工3 513.90元制造费用11 711.25元制造费用　0　　固定资产　1 713 000.00 　生产车间：设备800000元，办公设备100 000元；行政管理部门813 000元累计折旧　　89 006.72短期借款　　200 000.00贷款日期：2012年12月21日,三个月，利率：6%，利息到期支付预收账款0应付账款0P市供电公司0P市供水公司0P市大丰有限公司0应付票据　　60 000.00到期日：2013年3月31日其他应付款19 950.00住房公积金19 950.00存入保证金0应付职工薪酬　　0　工资　0　社会保险费　0　职工福利费　0　教育经费　0　住房公积金　0非货币性福利0应交税费　　62 000.00　未交增值税　　应交所得税　28 000.00　应交增值税 15 000.00　　应交个人所得税　14 800.00　应交城建税　1 400.00　应交教育费附加　600.00　应交防洪维护费2 200.00实收资本　　1 500 600.06 资本公积　　287 850.00盈余公积　　436 223.10利润分配　　438 518.67主营业务收入　　0营业外收入　　0主营业务成本　0　其他业务成本　0　营业税金及附加　0　管理费用　0　财务费用　0　销售费用0营业外支出　0　三、账套初始设置1.系统管理编号姓名岗位职责02刘英会计员拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、应收管理、应付管理、往来、项目管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算、总账中除“审核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限03曾美出纳员总账中的出纳签字、现金管理注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置刘英英负责本企业所有工资类别核算。2.账套部分初始化（1）增加一个客户档案客户编码客户简称纳税人识别号地 址、电 话开户银行开户账号 4A市达维斯有限公司440123426721125117A市文华北街2号工商银行常平支行030314014 （2）增加一个供应商档案。供应商编码供应商简称纳税人识别号地 址、电 话开户银行开户账号5Q市嘉实得实业公司443219683328973455Q市富华路108号工商银行富华支（3）根据企业要求进行工资计算公式设置各工资项目计算要求一览表工资项目计算要求应发合计社保及公积金扣款合计 （4）完成期初对账工作，并