财务报销制度全解.doc

财务报销管理制度 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则，根据国家有关法律、法规和各项财务制度，结合本公司的具体情况制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、招待费、办公费、通讯费及培训费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用于报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 3.2费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票 据过大时应按封面大小折叠好）； 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一 致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排 列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色笔填写，且在发票右上角或右下角空白处有经办人签名报销单各项目应填写完整，根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认 真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由； 并经部门审核总经理有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附 入库单； 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面 需有主管签字确认； 凭发票报销招待费，其招待费发票只有总额或取得的是定额发票，招待费发票后需 附清单注明招待事由、招待人员和实报金额等具体消费清单凭发票报销住宿费，其住宿费发票需明确反映住宿天数、金额、单价。只能取得定 额发票的，需由开出单位在定额发票背面写明住宿天数、金额、单价，并加发票（财务） 专用章车辆补贴或过路费的原始票据当月或次月应及时报销，经涂改或超时效范围的，一 律不得报销。 因公出差的办理程序：公司建立出差申报制度，严格控制出差人数和天数，员工出 差，必须先填写出差申报单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金， 经部门负责人、公司总经理审批签字后方可执行。特殊情况可先电话通知,回公 司后再补填“出差申请单”。出差天数在三天以内的，由批准，超过此期限的, 核准凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销， 因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经公 司总经理签署意见后方可报销出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认出差人员因公务需要借款的，需凭批准后的“出差申请单”，到财务部领取并填写“借 款单”，由审核，总经理后方可借款出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，应完成“出差申请单”中的出差 情况汇报，由考核结果，签署考核意见。根据差旅费标准填写“费用报销单”， 后附“出差申请单”，执行费用报销流程审核人员根据签有考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，经审核后方可报销差旅费公司及以上领导外出办事，可安排公务车，因其他原因，公务车已外出， 及以上领导需从公司到市内办事，可乘坐出租车，但应尽可能减少出租车费用 的开支，只能乘坐公共汽车，确因工作紧急，可请示安排公务车；从公司 到市内办事，不得乘坐出租车，在市内办事，因工作紧急需乘坐出租车的，必须在出租 车车票注明原因方可报销因公出差，距离较近的可安排公务车，跨省出差的，根据公务紧 急情况可乘坐火车硬卧或飞机，费用按实报销因公出差，只能乘坐普通的交通工具，一般情况下，不安排公务车，特殊情 况需使用公务车，应请示副总，由副总向要车，跨省出差，可乘坐火车硬卧铺， 紧急情况下，经请示总经理后，可乘坐飞机，否则，只能按交通补助标准的费用报销差旅费标准 职?? 务 交通补助标准内实报实销 住宿补助 生活补助 长途 短途 总经理及以上 飞机普通仓位 火车软卧、高铁一等座 实报实销 实报实销 实报实销 副总经理 飞机普通仓位 火车软卧、高铁二等座 实报实销 实报实销 实报实销 部门 请示审批 火车硬卧、高铁二等座 实报实销 元/天 元/天 其他人员 请示审批 火车硬座、高铁二等座 实报实销 元/天 元/天 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6个小时以上的，或连续乘车超过12 个小时的，可购同席卧铺票出差到省会城市或者发达地区的，住宿标准可上浮30%不同级别的人员一同出差可享受最高级别的补助标准；上述住宿费标准为一个标 准间标准