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ERP应用与实践 任务2-5 期末结账 知识目标： 了解企业存货月结、应收/应付月结、自动分录抛转及总账结账的基本流程； 理解ERP系统中存货管理与应收/应付、自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征。 任务2-5 期末结账 技能目标： 掌握月底存货结转的作业流程、操作方法及其注意事项； 掌握应收/应付的作业流程、操作方法及其注意事项； 掌握自动分录抛转的操作方法及其注意事项； 掌握总账月结的作业流程、操作方法及其注意事项。 任务2-5 期末结账 存货月结 应收/应付月结 自动分录抛转 总账月结 存货月结 【案例资料】 结算本月份存货的价值和品号的销货成本，包括月底成本计价、进行库存调整及月底存货结转。 存货月结 【说明】 月结可以更新库存信息，并将“设置共用参数”中的“库存现行年月”自动加1； 月底存货结转，相当于库存结账（或关账）动作，运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入、更改或取消； 月结作业有两个前提条件：已运行“月底存货成本计价”及“自动调整库存”。 应收/应付月结 【案例资料】 本月所有应收/应付账款、收/付款等业务处理已完成，然后完成应收/应付子系统的月结。 应收/应付月结 【说明】 应收/应付月结的目的是，将应收/应付子系统中各项业务数据汇总成记录当月各客户/供应商应得应收/应付账款的统计信息，运行后，该月及以前的各种应收/应付单据信息即不可再行输入、更改或取消； 月结后，“设置共用参数”中的“应收/应付现行年月”加1。 自动分录抛转 【案例资料】 将各子系统的原始凭证信息自动生成分录底稿，并抛转到总账系统中。 自动分录抛转 【说明】 本子系统提供的“自动分录抛转”功能可以将业务数据转成会计转账凭证，使用该功能的先决条件是需要设置各种单据的分录性质； 运行“自动生成分录底稿”和“抛转会计凭证”的时间因公司而异。不同的单据有不同的运行周期，可视公司的需要进行设置； 需要对各种分录事先规划好的运行周期设定“分录底稿批号”，依循而行。 总账月结 【案例资料】 根据已有的会计凭证信息，进行会计月结，计算本月损益金额，输出财务报表。会计月结包括审核并过账所有会计凭证，自动结转损益并生成会计凭证、审核及过账，会计月结处理。 总账月结 【说明】 审核由“自动分录抛转”过来的凭证，如果启动“出纳管理”，则审核前先进行“出纳”操作，本案例为简化流程，省略了日常账务处理； 整批过账是对审核过的凭证进行批量过账的动作； 自动结转损益操作在会计期末结账前，用来生成期间损益结转凭证和汇兑损益结转凭证； 会计月结计算当月的损益金额，若为会计年度最后一期，系统则自动运行年结作业； 可以利用会计总账子系统生成各种财务报表。 【练习一】上机完成演示案例 【练习二】 补充案例：假设在“自动分录”结转后，发现某一张会计凭证有错误，请先将盖章单据还原至业务单据进行相应修改，然后再抛转到会计凭证。 期末，完成本月所有业务处理，并在期末完成月底成本计价、库存调整及月底存货结转，结算本月份存货的价值和品号的销货成本； 完成应收/应付月结后，可以得到本月应收和应付账款的统计信息； 系统产生的各种原始凭证，可以通过自动分录抛转功能汇总到会计总账，为财务部门提供企业总的资金流动情况做好准备； 通过总账月结操作完成最后的统计分析，得到企业当期的运营情况和损益情况； 通过会计总账子系统得到企业的财务报表，为企业以后的运营提供决策依据。 【思考1】易飞ERP进行月结时，各子系统的月结顺序为何？之间的关联是什么？ 【思考2】“自动生成分录底稿”时，还有另一种选择：“自动生成分录底稿及会计凭证”，如果选择这一种方式，结果会有什么变化？ 【思考3】整批过账时为什么会有未过账凭证？ 教学内容： 【操作演示】 【操作演示】 【操作演示】 【操作演示】