第4章商业银行资产业务.ppt

“5C”分析 品德( Character) ，是对借款人声誉的衡量。如国借款人是个人，则主要指其工作作风、生活方式和品德；如果借款人是企业，则指其负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等。不论借款人是个人还是企业，信用记录对其品德的判断都有重要意义。 资本( Capital ) ，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的主要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。 金融风险管理， 1.* * 还款能力（Capacity）主要从两个方面进行分析：一方面是借款人未来现金流量的变动趋势及波动性；另一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析评价，还要对其各部门主要管理人员进行分析评价。 抵押（Collateral）。借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免商业银行贷款损失，特别是在中长期贷款中，如果没有担保品作为抵押，商业银行通常不予放款。商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。 金融风险管理， 1.* * 经营环境( Condition)。 主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素。商业周期是决定信用风险水平的重要因素，尤其是在周期敏感性的产业；借款人处于行业周期的不同阶段以及行业的竞争激烈程度，对借款人的偿债能力也具有重大影响；利率水平也是影响风险水平的重要环境因素。 除5Cs系统外，使用较为广泛的专家系统还有针对企业信用分析的5Ps系统，包括个人因素( Personal Factor ) 、资金用途因素(Purpose Factor) 、还款来源因素( Payment Factor ) 、保障因素( Protection Factor ) 、企业前景因素（Perspective Factor）。 金融风险管理， 1.* * * * 专家系统的缺陷与不足 需要大量专门信用分析人员，分析过程成本高，效率低下。 系统过于依赖分析人员个人素质与经验，实施效果不稳定。(人员素质与经验不完全一致) 降低银行应对市场变化的能力。 加剧了银行信贷组合过度集中的问题，使银行面临更大风险。（专家一般只熟知特定的行业与客户，选择这些客户的偏好强） 难以确定共同遵循的标准，造成信用评估的主观性、随意性和不一致性。（等级制） （二） 企业信用评价信息系统 * 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 立信会计出版社 第一节 现金资产 一、 现金资产的构成及管理要求 （一） 现金资产的构成 1 库存现金 2在中央银行存款 3存放同业存款 4托收未达款 第四章 商业银行资产业务 * 狭义：指银行库存现金 广义：包括银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，即现金与准现金。 特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性 第二节、现金资产业务 涵 义 构 成 库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 在中央银行存款：包括法定存款准备金和超额准备金。 存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，主要是为了便于银行间开展票据清算和代理收付。 托收未达款：指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。 持有成本 现金资产持有的动机与成本 支付动机 预防动机 投资动机 管理成本 机会成本 转换成本 短缺成本 持有动机 * 第一节 现金资产 二、 现金资产管理的目的及原则 （一） 现金资产管理的目的 1. 调节营运资金平衡，保持营运正常 2. 防范营运资金风险，保障营运资金安全 （二） 现金资产管理的原则 1. 适度存量控制原则 2. 适时流量调节原则 3. 库存现金安全保障原则 * 适时流量调节原则 根据银行业务状况，即使调节资金头寸，确保现金资产的规模适度 适度存量控制原则 现金资产的规模既要满足流动性需要，同时所付出的机会成本还要达到最低 管理原则 库存现金安全原则 尤其要注重库存现金的安全维护 第一节 现金资产 三、 流动性需求的预测 （一） 影响商业银行流动性需求的因素 1. 季节性因素 2. 周期性因素 3. 趋势性因素 4. 偶然性因素 * 第一节 现金资产 三、 流动性需求的预测 （二） 商业银行流动性预测方法 2. 资金结构法 （1） 游动性货币负债，指对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付客户的提现。 （2） 脆弱性货币负债，指大额存款和非存款负债账户。这部分资金在近期可能被客户提取，银行必须