第二章第二、三节现金管理及银行结算账户管理.doc

第二章，第二、三章节现金及银行结算账户管理习题 一、单项选题： 甲公司，每日零星现金支付额为2000元，根据规定，甲公司库存现金的最高限额应为（ ）元。 A4000元 6000元， C8000元 D10000元 2、下列各项中，不可以使用现金结算的有（　）。 　　A.职工工资、津贴 　　.购买国家专控商品 　　C.个人劳务报酬 　　D.向个人收购农副产品和其他物资的价款 4．受理现金管理系统客户现金存入业务时，不必审核（ ）。 A．现金缴款单各联次账号、户名是否正确，有无涂改。 ．现金缴款单各联次大小写金额是否正确，有无涂改。 C．收款人账号是否本行开立的账号。 D．款项来源 5．银行受理现金管理系统客户现金付款业务时，不列说法错误的是（ ）。 A．应审核付款人账号是否为本行开立的账号 ．应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致 C．收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件 D．大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批 6.根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（　）日常零星开支所需来确定。　　A.1～2天　 　.2～3天　　C.3～5天　 　D.2～5天 7.关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（ ）。 A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行 .开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C. 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄 D.不准单位之间相互借用现金 8．下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（ ）。 A．办理人民币业务 ．办理资金收付结算业务 C．是活期存款帐户 D．是定期存款帐户 9．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是 （ ） A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 ．银行结算账户属于单位定期存款帐户 C．银行结算帐户不同于储蓄帐户 D．银行结算帐户限于单位存款人结算开立 10、下列说法不正确的是（ ） A. 单位银行结算帐户的存款人只能在银行开立一个基本存款帐户,不得多头开户 .存款人可以自主选择银行开立银行结算帐户,银行也可以自愿选择存款人 C.银行应当为存款人的银结算帐户信息保密,拒绝任何单位和个人的查询 D.对单位银行结算帐户的存款和有关数据,除国家法律.行政法规另有规定外,银行有权拒绝任何单位或个人查询 11.会计人员交接时，对现金票据根据会计账簿记录的( )进行当面点交。 A.数量 .金额 C.余额 D.全额 12、根据支付结算法律制度的规定，下列有关现金管理原则的表述中，不正确的是（ ） A.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算,减少使用现金. \开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算. C\中国人民银行负责现金管理的具体实施,对开户单位收支\使用现金进行监督管理. D\中国人民银行负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核 13.根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（　）日常零星开支所需来确定。　　A.1～2天　 　.2～3天　　C.3～5天　 　D.2～5天　　　　14. 关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（ ）。 A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行 .开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C. 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄 D.不准单位之间相互借用现金 15．下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（ ）。 A．办理人民币业务 ．办理资金收付结算业务 C．是活期存款帐户 D．是定期存款帐户 16．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是 （ ） A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 ．银行结算账户属于单位定期存款帐户 C．银行结算帐户不同于储蓄帐户 D．银行结算帐户限于单位存款人结算开立 17.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（　）　　A.基本存款账户　 　.一般存款账户　　C.预算单位开立专用存款账户　　D.临时存款账户　 18.银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户，应自开户之日起（　）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。　　A.3　 　.5　 　C.7　 　D.10 19．银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户的，应自开户之日