2第二讲货币资金.ppt

本讲主要内容 一、库存现金 二、银行存款 （一）概述 企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 （二）银行结算方式 四票（支票、银行汇票、银行本票和商业汇票） 一卡（信用卡） 一证（信用证） 三方式（托收承付、委托收款和汇兑） （1）银行汇票结算方式 （钱随票走，见票即付） ①有效期：1个月 ②异地使用 ③可以背书转让 （2）银行本票结算方式 ① 有效期：2个月 ②同城使用 ③可以背书转让 ④定额本票（1000,5000,10000,50000）和不定额本票 （3）商业汇票 ① 是一种期票（未到期不能收付） ② 商业承兑汇票+银行承兑汇票 ③ 有效期：最长不超过6个月 ④可以申请贴现，可以背书转让 4、支票： 要点：同城结算，付款期限：10天 中国人民银行总行批准的地区转账支票可以背书转让。 （5）汇兑 委托银行将款项支付给收款人。 　　①用于异地结算 ②电汇+信汇 （6）委托收款 ①用于同城或异地结算 ②主要用于收取电费、电话费等公用事业费款项 　 ③不用于大额交易 （7）托收承付 ①用于异地结算 ②先发货、后收款 　③托收承付必须要适用于签有合同的商品交易