中级实务电子账课程基本资料.docVIP

一、系统管理： 1、账套信息： 账套号：888 账套名称：北京888公司，简称888。 启用日期：2008年1月1日 2、单位信息：北京888公司，简称888。 3、核算类型： 记账本位币为人民币，企业类型：商业，行业性质：小企业会计制度（建账时按行业性质预置会计科目）。 4、基础信息： 进行经济业务处理时，只需对客户、供应商进行分类，无外币核算。 5、分类编码方案： 客户分类编码：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：4222。 6、财务人员及其权限： （1）学生本人——账套主管 （2）陈明——会计（填制凭证GL0201，期末结转GL1501——GL1510） （3）出纳——王晶 注：凭证审核、记账、对账、结账均由账套主管进行。 二、基础设置： （一）机构设置 1、部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 肖剑 管理部门 2 财务部 学生本人 财务管理 3 市场部 宋佳 购销管理 4 开发部 孙健 技术开发 2、职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 肖剑 综合部 总经理 201 学生本人 财务部 财务主管 202 陈明 财务部 会计 203 王晶 财务部 出纳 301 宋佳 市场部 部门经理 401 孙健 开发部 部门经理 （二）往来单位设置 1、客户分类 分类编码 分类名称 01 长期客户 02 中长期客户 03 短期客户 2、客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业 001 北京世纪学校 世纪学校 02 事业单位 002 天津海达公司 海达公司 03 商业 3、供应商分类 分类编码 分类名称 01 长期供应商 02 中长期供应商 03 短期供应商 4、供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 所属分类码 所属行业 001 北京万科公司 万科公司 02 商业 三、总账系统初始化： （一）总账系统参数设置 1、凭证： 不允许修改、作废他人填制的凭证； 出纳凭证必须由出纳签字； 新增凭证时，自动带入的凭证日期为：最后一次录入的凭证日期。 2、其他： 数量小数位、单价小数位保留2位； 部门、个人、项目均按编码排序。 （二）会计科目及期初余额表 科目名称 账类 方向 计量单位 期初余额（元） 现金（1001） 日记账 借 ? 6775.70 银行存款（1002） 银行日记账 ? ? 153820.37 应收账款（1131） 客户往来 借 ? 157600.00 其他应收款（1133） 个人往来 借 ? 3800.00 坏账准备（1141） ? 贷 ? 788.00 库存商品（1243） ? 借 ? 199976.00 多媒体教程（124301） 数量金额 借 ? 87976.00 借 册 3142.00 ?? 多媒体课件（124302） 数量金额 借 ? 112000.00 借 套 3200.00 待摊费用（1301） ? 借 ? 642.00 ? 报刊费（130101） ? 借 ? 642.00 固定资产（1501） ? 借 ? 260680.00 累计折旧（1502） ? 贷 ? 10689.87 无形资产（1801） ? 借 ? 58500.00 短期借款（2101） ? 贷 ? 200000.00 应付账款（2121） 供应商往来 贷 ? 276850.00 应付工资（2151） ? 贷 ? 0.00 应付福利费（2153） ? 贷 ? 10222.77 应交税金（2171） ? 贷 ? -13000.00 科目名称 账类 方向 计量单位 期初余额（元） ? 应交增值税（217101） ? 贷 ? 0.00 ??? 进项税额 ? 贷 ? 0.00 ??? 销项税额 ? 贷 ? 0.00 ??? 转出未交增值税 ? 贷 ? 0.00 ??? 转出多交增值税 ? 贷 ? 0.00 未交增值税（217102） ? 贷 ? -13000.00 ? 应交城建税（217108） ? 贷 ? 0.00 其他应交款（2176） ? 贷 ? 0.00 应交教育费附加（217601） ? ? ? 0.00 其他应付款（2181） ? 贷 ? 2100.00 预提费用（2191） ? 贷 ? 0.00 ? 短期借款利息（219101） ? 贷 ? 0.00 实收资本（3101） ? 贷 ? 500000.00 资本公积（3111） ? 贷 ? 0.00 盈余公积（3121） ? 贷 ? 0.00 本年利润（3131） ? 贷 ? 0.00