114、附件2：书香悦读卡需求表.doc

附件2： 书香悦读卡需求表 日期 店 名 门店编码 面 值 张 数 总 金 额 小 计 附件3 书香悦读卡领用表 日期 面额（元） 起始卡号 终止卡号 数量（张） 合计金额（万元） 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 卡务中心： 售卡公司： 附件4 书香悦读卡登记表 日期 卡面值 起始卡号 终止卡号 数量 金额合计 签名 备注 　 　 　 　 　 售卡人： 财务人员：  附件5 书香悦读卡添值情况登记表 日期 卡 号 添值金额 操作人 审核人 顾客签名 备 注 附件6 书香悦读卡加磁（换卡）登记表 日期 卡号（手写） 磁卡余额 发卡区域 加磁人 审核人 顾客签名、身份证号及联系电话 卡号(印模) 附件7 书香悦读卡的账务处理 一、售卡时： 不论是否开具销售发票都作预收帐款处理，会计分录为： 借：银行存款（售卡金额） 贷：预收帐款----书香悦读卡(售卡金额） 二、消费时： 顾客持书香悦读卡消费时，售货单位不再开具销售发票。 1、若是本店卡本地消费，则会计分录如下： （1）借：预收帐款----书香悦读卡 贷：主营业务收入----**销售类别 （2）月末根据书香悦读卡实际所售商品财务类别（非免税）按其适用增值税税率计算销项税额 借：主营业务收入----销项税额（书香悦读卡） 贷：应交税费---应交增值税--销项税额 2、若是异店卡本地消费，则会计分录为： 借：应收帐款——售卡单位 贷：主营业务收入----**销售类别 年末经双方确认（对账数据由书香悦读卡系统提供）后： 借：应收账款—资金结算 贷：应收帐款---售货单位 3、若是本店卡异地消费，则会计分录为： 借：预收帐款----书香悦读卡 贷：应付帐款---售货单位 年末经双方确认（对账数据由书香悦读卡系统提供）后： 借：应付帐款---售货单位 贷：应收账款—资金结算 附件8： 书香悦读卡盘点表 日期： 卡面值 起止卡号 库存数量 库存金额 实盘数量 实盘金额 盈亏数量 盈亏金额 合计： 盘点部门： 监盘部门： 领导： 领导： 盘点人： 监盘人：