AFP考试个人税务与遗产筹划第六章节知识点筹划内容.docVIP

　　第三节 遗产筹划的内容 　　适当的遗产筹划要求根据遗产所有者想要达到的目标来考虑各种要素，遗产筹划主要包括如下步骤： 　　3.1 个人情况纪录的准备 　　财务策划师在进行遗产管理时，除了需要客户填写有关的个人资料外，还应该要求客户准备个人情况纪录文件。这是因为，在客户去世日寸，如果这些文件齐全，将有利于其亲友办理有关的手续。个人纪录应包括如下信息： 　　1、 原始遗嘱的放置位置; 　　2、 信托文件的放置位置; 　　3、 顾问名单; 　　4、 孩子监护人的名单; 　　5、 预先计划好的葬礼安排信息; 　　6、 出生和结婚证明; 　　7、 银行帐户; 　　8、 保险安排; 　　9、 养老金计划; 　　10、房地产所有权; 　　11、投资组合纪录; 　　12、股票持有证明; 　　13、分期付款/贷款; 　　14、信用卡。 　　3.2 计算和评估客户的遗产价值 　　进行遗产筹划的第一步是计算和评估客户的遗产价值，它的作用有以下几点： 　　1、过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解。 　　2、以使客户了解与遗产有关的税收支出。由于不熟悉遗产税的有关规定，客户最终的税收支出常常远高于其预期，且数额较大，影响到遗产计划的实施。所以，在制定遗产计划之前，有必要对纳税额进行计算。 　　3、遗产的种类和价值是财务策划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一。