联社财务管理制度概要.doc

梓潼县康源肉牛养殖专业合作社联合社 财务管理制度? 为规范联社的财务管理，经联社成员会商议决定制定本制度，指导联社的日常经营所涉及到的资金管理等财务工作的正常有序开展。 第一章 管理机构及职责 第一条 管理机构 联社层面设置：理事长。 联社设置综合办公室作为联社一切从事财政事务及资金活动的管理与执行机构。 第二条 综合办公室的工作职责 负责联社日常财务管理、筹资管理和财务分析工作、人事劳资管理等工作。其工作范围和职责主要有： 一、负责联社财务管理工作。 编制联社各项财务收支预算计划；审核各项资金使用和费用开支；回收销售货款，及时催收清理各项应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好联社筹融资工作；处理及协调与工商、税务、金融等部门之间的关系，依法纳税。 二、负责联社会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 三、负责联社成本核算与管理工作。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付商