FI预制凭证.ppt

预制凭证主讲人：崔晓芳 内容简介 凭证过账概念理解及流程 预制凭证所涉及的业务及业务举例 FI手工记帐 1、总帐记账内容：收款、付款、费用报销、提现、存现 等业务。 2、记账流程: 一般会计做预制凭证，主办会计审核过帐。 预制凭证的特性 预制的凭证不是正式的凭证，可以更改及删除，只有经过过账才能形成正式的凭证。强调,尽量不要删除预制凭证,以防止凭证断号. 预制凭证未过账前不更新总账余额. 预制凭证的号码在生成正式凭证后，就为正式凭证的号码。 正式过账的凭证不可以被删除，科目及金额大多数信息也不能修改，只有一些文本性质类的字段可以进行修改。对于做错的凭证只能进行冲销。这是与K3的区别。 凭证过账 凭证先预制，再由有权过账的用户进行过账，生成正式的凭证。 凭证从预制到过账的操作不能为同一个人。（流程要求） 凭证预制的事务代码：F－65 凭证过账的事务代码：FBV0 预制凭证的更改：FBV2 预制凭证的显示：FBV3 已过账凭证的更改：FB02,注意可以更改哪些信息。 已过账凭证的显示：FB03 已过账凭证的冲销：FB08 凭证制作三要素: 1.凭证类型 2.记帐码(特别总帐)—关系到借贷方 3.分配字段,文本摘要填写 凭证类型说明1 不同的凭证类型记录不同的账务 主要的凭证类型有SA、DZ、KZ、DR、KR、DG、AA、AF、AB、RV、PR、RE 、WE、WA、WL、PS、VV、ZZ 其中WE、WA、WL、RV、PR、RE、PS为从物流中自动生成凭证的凭证类型 WE、WA主要是MM操作产生凭证类型 WL　　　主要是SD操作产生的凭证类型 PR　　　更改物料主数据价格自动生成凭证类型 RE　　　MM发票校验 RV　　　SD开票 PS POS上传开票凭证 总部对子公司的凭证类型要在财务处理中的使用制定严格的要求。请参照下发文件。 凭证类型说明2　 SA-一般总帐凭证 DR-客户发票凭证 DZ-客户收款凭证 KR-供应商发票凭证 KZ-供应商付款凭证 DG-票据贴现或承兑凭证 一般规律说明：第一位：S－总账　D－客户　K－供应商 　　　　　　　第二位：Z－与款类有关　R－与发票有关 凭证编号 凭证号码是按凭证类型分段的。 凭证编号在不同的年度重复使用。同一年度中不可能有两个相同的凭证编号。 记账码说明1 记账码用于区分借贷方向 记账码与凭证类型一同决定使用哪些科目记账 记账码由两位数字组成。 记账码说明 第一组：05　15　25　35（与款有关） 　第二组：01　11　21　31（与发票有关） 　第三组：09　19　29　39（特殊总账类） 　第四组：40、50　　　　（一般总账类） 第五组：70、75　　　　（资产类） 一般规律说明： 　　第一位：偶数为借方，奇数为贷方。 0、1为客户类　 2、3为供应商类 　　第二位：1－发票类，5－与款项有关，9－特别总账 例外：如资产类和自动凭证类不符合规律。 特别总账标识1 每个特殊统驭科目用一个特别总账标识标记 特别总账标识与记账码、凭证类型一同决定哪些特殊统驭科目用于记账。特别总账标识将与前面介绍的记账码中的第三组组合使用，进行账务处理。 特别总账标识用一位数字或者表示。主要用到的特别总账标识有：W、V、1、2、3、4等 特殊总账标识2 子公司主要使用的特别总账标识： 客户类 1、其他应收款-内部单位往来-借款1133010100 2、其他应收款-内部单位往来-保证金1133010200 3、其他应收款-内部单位往来-其他1133010300 4、其他应收款-外部单位往来1133020000 5、其他应付款-押金2181040000 6、其他应付款-信用保证金2181050000 7、其他应付款-个人往来2181030000 特殊总账标识2 供应商类 1、其他应付款-内部单位往来-借款2181010100 2、其他应付款-内部单位往来-保证金2181010200 3、其他应付款-内部单位往来-其他2181010300 4、其他应付款-外部单位往来2181020000 5、其他应收款-押金1133040000 6、其他应收款-信用保证金1133050000 7、预付帐款1151010000 预制凭证涉及的业务类型简介 物流凭证自动生成会计凭证 其余除了票据及固定资产业务外，几乎所有的需要财务做账的业务都需要建立预制凭证。 介绍子公司收款、付款、转款、费用典型业务在SAP中的处理。 业务介绍及注意事项 收款业务主要有“两金一款”。“两金”指经销商信用保证金、押金。“一款”指