会计电算化第三章.ppt

会计学院 孔丽花 第三章 总账系统的初始化设置 第一节 总账系统的处理模型 一、总账系统的基本任务 二、总账系统的特点 1.遵循复式记账原则 2.以记账凭证为起点 3.信息多元分类 4.账簿体系较大变化 5.内部控制的重点在凭证处理 6.通用性和规范性强 第一节 总账系统的处理模型 三、总账系统与手工系统的联系与区别 1.联系 （1）系统目标一致 （2）采用的基本会计理论与方法一致 （3）都要遵守会计和财务制度，以及国家的各项财经法律，严格贯彻执行会计法规 （4）系统的基本功能相同（采集输入、存贮、加工处理、传输和输出） 2.区别 （1）系统初始化设置工作有差异 （2）平行登帐存在差异 （3）科目的设置和使用存在差异 （4）账务处理程序有差异 （5）簿记规则有差异 （6）会计报表的编制形式存在明显差异 三、总账系统的功能结构 系统设置：同系统管理 凭证管理：填制、查询、审核、出纳签字、记账等 出纳管理：支票管理、银行对账、日记账管理等 期末业务处理：期末自动转账业务、期末结账等 帐簿管理：各账簿查询、打印 四、总账管理系统的应用流程 总账管理系统的应用流程 总账管理系统的应用流程 总账管理系统的应用流程 五、总账系统与其他系统的数据关系 第二节 设置核算规则 启动与注册 以账套主管身份进行初始设置。 ① 单击“开始”按钮，执行“程序”—“用友ERP-U8”—“企业应用平台” ② 输入：操作员;密码;选择账套;会计年度；日期等。单击“确认”按钮。 一、建账向导 首次进入系统时，通过“建账向导”完成。 注意：“往来控制方式“设置。 二、选项设置 以后，通过进入总账系统→“设置” →“选项”修改。 总账初始设置--设置核算规则 选项设置-凭证 选项设置-凭证 制单控制 制单序时控制： 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期 支票控制 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 赤字控制 控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示 可以使用应收受控科目 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单 选项设置-凭证 凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。 选项设置-凭证打印 合并凭证显示、打印 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录 打印凭证页脚姓名 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。 选项设置-权限 制单权限控制到科目 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目 制单权限控制到凭证类别 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证 操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。 选项设置-权限 凭证审核控制到操作员 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。 出纳凭证必须经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。 凭证必须经由主管会计签字 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。 允许修改、作废他人填制的凭证 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。 总账初始设置-财务信息 基础档案录入-财务-外币 第三节 会计科目设置 一、代码设置 1.设计原则 （1）唯一性 （2）规范性 （3）易用性 （4）可扩性 （5）可靠性 第三节 会计科目设置 二、代码的种类 1.顺序码。 2.群码方式。即分段组合编码，每一个代码由若干段数码组成，其中每段有固定的位数，代表一定的含义。 三、代码的用途 四、AIS中代码的使用 1.会计科目代码：分级的群码 2.AIS非会计科目代码的使用：部门、人员等 例如：管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成 第三节 会计科目设置 五