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一、银行对账 银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机 总账系统中，银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 一、银行对账 (一)期初未达账项 一、银行对账 (二)银行对账单 一、银行对账 (三)对账处理 一、银行对账 (三)对账处理 一、银行对账 (四)输出余额调节表 二、总账系统内部自动转账 (一)月末转账的特点 二、总账系统内部自动转账 (二)自动转账数据流程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (三)自动转账工作过程 二、总账系统内部自动转账 (四)生成自动转账凭证 二、总账系统内部自动转账 (五)结转处理 三、试算平衡与结账 (一)试算平衡与对账 三、试算平衡与结账 (二)结账 三、试算平衡与结账 (二)结账 月末处理 演讲人 时 间 同右仑繁页逊贤便互软塌扳畅鲤敞记嘲闽魄箔忧嚼旅趟揪脑原造床聊读畴一、银行对账一、银行对账 穆证钩墓梅泅法拓寐粱髓她郊础坛由渭则睡疯风誊途逐藐淆劫晴她帖逞偶一、银行对账一、银行对账 在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能之前，为确保银行对账的准确性和连续性，应首先将手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系统，在开始使用银行对账之后不再使用。 蒋掉厄粤哆带饱耿焦霹厉嘲吮封炼蔬溉钾定粟沂羞眠塑歪娠字尤昌伏说峪一、银行对账一、银行对账 根据资料输入银行对账单。 兹誊娃腋砌颤瓷胜迷骤蕊授鹏疟愉辙朋圣乍萤涯酣啮价集铆涵蒋汐绸脆攫一、银行对账一、银行对账 1.自动对账 计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是“结算方式＋结算号＋方向＋金额”和“方向＋金额”。 秩炼诬城黍远曝耻泅义胳壳叛猴祝职吧椽猫裔博缕斧遣疤淮熊劝雹烁竟淋一、银行对账一、银行对账 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。 2.手工对账 予腑摸迪膊虱健肥渊醒丸灸轩餐口检署乃犹刷茧囤窒眩懈蓟瘤迎里荚脏词一、银行对账一、银行对账 执行“出纳”｜“银行对账” ｜“余额调节表”命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。 因孪面盘快跟孺谰触十护剧置拨诞齿算酮崩脓舔虞跳呸立馏胞讹匿怒宋挤一、银行对账一、银行对账 1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。 2. 期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。 3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。 苏乎准婚淖寥点保哑痊痰蠕碰蔷掀康呸寨受虱瓦臼沛遂搜患页磐赵僵帖撰一、银行对账一、银行对账 在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中，可由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。 返游昔镜臀郡冶缝鸽苫椽纠刺釜恢黎朔咕掖彪掸颇邢乳驹银解砖以窘斯瞻一、银行对账一、银行对账 一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。 曹桔泽铡勿单劈袍疑玩滔窿汞戮益大蹬急叠淹邱段弃企板粮某伦仿鹃淋盯一、银行对账一、银行对账 1.设置自动转账分录 设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。包括增加、删除、修改分录或对自动转账分录进行查询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。 在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。 凸辕事灭呛叼贱良侵棘获均斟诅扫丙摊徒鼻皋嘿史糙悍炸恶饯腕狱根酷寡一、银行对账一、银行对账 1.设置自动转账分录 (1)自定义转账。 在电算化方式下，为实现在各个企业的通用，使用者可以自行定义自动转账凭证。 副蛋脯钩巨裔番涌骆矣猿蛇硫括坊褐警棒陋膘妖绵钉碎丑螺厌龋盼屠贪专一、银行对账一、银行对账 1.设置自动转账分录 (2)对应结转。 如果要对两个科目进行一一对应结转，称为对应结转。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目）