会计电算化实务题2道.docVIP

五、实务操作题(25分) （一）建立账套 操作员：张红、李芳、周兰 账套编号：688 账套名称：常州锻造厂 会计启用日期：本月 行业性质：工业企业 单位名称：常州锻造厂 账套主管：张红 客户分类：2供应商无分类部门级次：2结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2-2 权限：李芳（公用目录设置、总账）周兰（总账但不包括记账） 总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算2）总账系统启用日期：本月 （二）月初财务数据 会计科目及余额表： 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 余额 1 101 现金 日记账 借 500 1 102 银行存款 日记账、银行账 借 100000 2 10201 工行存款 日记账、银行账 借 60000 2 10202 人民银行 日记账、银行账 借 40000 1 111 短期投资 借 77000 1 113 应收账款 客户往来 借 30000 1 115 预付账款 供应商往来 借 1 119 其他应收款 借 500 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 1 11902 其他应收单位款 客户往来 借 1 123 原材料 借 50000 1 137 产成品 数量金额式 借 20000 1 139 待摊费用 借 20000 1 161 固定资产 借 2158000 1 165 累计折旧 贷 400000 1 169 在建工程 项目核算 借 400000 2 16901 人工费 项目核算 借 100000 2 16902 材料费 项目核算 借 300000 1 201 短期借款 贷 1000000 1 203 应付账款 供应商往来 贷 30000 1 204 预收账款 客户往来 贷 1 211 应付工资 贷 250000 1 214 应付福利费 贷 200000 1 221 应交税金 贷 2 22101 应交增值税 贷 3 2210101 进项税额 贷 3 2210102 销项税额 贷 2 22102 其他应交款 贷 1 301 实收资本 贷 600000 1 311 资本公积 贷 1 313 盈余公积 贷 100000 1 321 本年利润 贷 276000 1 322 利润分配 贷 1 401 生产成本 借 2 4010101 材料费 借 2 4010102 人工费 借 2 4010103 其他 借 1 405 制造费用 借 2 40501 人工费 借 2 40502 其他 借 1 501 产品销售收入 贷 1 502 产品销售成本 借 1 503 产品销售费用 借 1 504 产品销售税金及附加 借 1 521 管理费用 部门核算 借 2 52101 工资 部门核算 借 2 52102 福利费 部门核算 借 2 52103 折旧 部门核算 借 1 522 财务费用 借 注：指定科目一定要做。 （三）辅助项目 1．辅助核算目录： （1)部门及编号 01 厂办 02 财务部 03 一车间 04 二车间 05 销售部 （2)个人及编号： 0l 张云 厂办 02 李刚 财务部 03 周力 一车间 04 杨扬 二车间 05 周平 销售部 （3)客户分类： 01 外地客户 02 本地客户 （4)客户档案： 外地客户 01 无锡钢铁厂 02 上海宝钢 本地客户 03 武进炼铁厂 04 常州钢厂 （5)供应商档案： 0l 永安公司 02 上海浦东 （6)项目档案：项目大类：在建工程 项目分类：1.生产类2．非生产类 项目名称及编号：生产类：01——厂房02——锻造车间 非生产类：03——办公大楼 2．凭证类别：收款、付款、转账凭证 3．结算方式： 01 现金支票 02 转账支票 03 电汇 4．辅助核算余额表： 客户往来——113应收账款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 无锡钢铁厂 购货款 借 10000 2001-12-31 上海宝钢 欠货款 借 5000 2001-12-31 常州钢厂 欠货款 借 15000 个人往来——11901其他应收个人款余额 日期 部门 姓名 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 销售部 周平 差旅费 借 500 供应商往来——203应付账款余额 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 永安公司 欠货款 贷 10000 2001-12-31 上海浦东 欠货款 贷 20000 项目核算——16901人工费余额 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 厂房 在建工程 借 100000 项目核算——16902材料费余额 日期 项目 名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 厂房 在建工程 借 200000 2001-12-31 办公大楼 在建工程 借 100000 （四）根据日常会