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负责货币资金的收付和管理工作;负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账情况;每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账?办理支付、借款等；负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，根据公司情况完成其它工作，比如开发票等。根据会计审核的记账凭证登账。不需要做凭证.每个公司情况不同，具体情况具体对待吧。 出纳收到报销单后,该如何做记账凭证? 我是新手做出纳的，以前没做过，请高手教教我如何做记账凭证好吗? 例子：比如我们单位每天要发生好多相同的经济业务：如，3月3日支付办公用品费100元；3月3日支付办公室人员快餐费80元；3月3日上午支付运费50元； 3月3日下午又支付运费70元；3月3日支付A公司货款500元；3月4日支付办公室的快餐费90元；3月4日支付A公司货款300元；3月4日办公室人员借支经费500元，几乎每天发生的经济业务都差不多。 问题一、我该如何做记账凭证呢?可以把3月3日和3月4日的中餐费汇总做在一张记账凭证上面吗? 因为发生的经济业务时间不在同一天，而书上是说现金日记账和银行日记账要逐日逐笔登记，如果我把两天发生相同的经济业务做在一张记账凭证该如何登记日记账本呢？日期又该写哪一天？是写记账凭证上的还是写发票上的日期呢？3月3日上午和下午都支付了运费，在同一天发生的经济业务，是否可以汇总做在一张记帐凭证上面？ 问题二、我看会计那里也要做记账凭证，那她做了我还要做吗?还是我做完了装订好再交给会计？ 问题三、借支经费的帐该如果做？是不是等借支人拿原始凭证回来报销对帐后再做帐？日期又应该写哪一天？  问题一：一般出纳岗，是需要做记账凭证，不过只是包括银行和现金的业务，然后登记银行和现金日记账。原则上应该序时登记的，但是也可以根据公司业务而定，根据会计信息质量要求重要性原则对主营业务重点反映，不重要的就可以根据主管部门的会计信息要求，合并编制是可以的。毕竟人力有限，不可能所有的业务都做到很细，那样既浪费人力，也是没有意义的。 问题二；你做的只是现金和银行的收支，不包括其他。比如3月3日支付办公用品费100元，分录：借：管理费用-办公费 100 贷：现金 100，出纳岗记账现金付出100 而会计就要记账，发生管理费用100元了，你们是不冲突的。是否定好了给会计，就不需要了，因为会计还有别的凭证装订包括转账凭证，一般装订都是会计结完本月账做的最后工作了。 问题三，“经费”是不是属于各部门备用金性质的。比如某部门借备用金500元， 借：其他应收款-某部门 500 贷：现金 500 拿票报销400，归还100 借：管理费用，财务费用等等400 现金 100 贷：其他应收款-某部门 500 日期为你做凭证日期，账上也是按记账凭证日期记账的。 正常情况出纳不做凭证，出纳是管钱，只有会计才做凭证，会计管账。 但有些单位，具体实施过程中，让出纳也做凭证，这只是少数，这样的做法违规。 一般公司出纳的工作，具体如下： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若