地产项目财务款项支付管理办法.docxVIP

地产项目财务款项支付管理办法适用范围：本办法适用于：开发建设款支付、资本性支出、日常费用支付、税费支付、代收代付款项支付以及其他款项支付。名词释义：开发建设款：房地产开发建设的各种用款，包括：土地费用、前期工程费、设计费、建筑安装费（含工程物资采购）、基础设施费、公共配套费等。资本性支出：主要为公司经营性资产的采购以及公司的对外投资、利润分配等。如：公司采购自用的固定资产、无形资产、办公室装修、对外投资、利润分配等用款。日常费用：日常业务经营、行政管理发生的费用款项，如：营销推广活动费用、广告设计费、销售佣金、员工工资、业务招待费、差旅费、通讯费、车辆使用费、贷款利息等。税费：企业经营业务所应承担的各种税金及附加，包括：营业税、所得税、土地增值税、契税、印花税、防洪费等。代收代付款项：为配合主营业务、其他业务的运作而发生代收代付款、暂收款，如：代收代缴税费、初装费等。其他款项：除上述款项以外的各种款项，如：往来款、借支、投标押金、工程质量保证押金等。工程项目开发建设系列：指公司从取得土地到建设完成房屋产品（含样板房）过程中发生的业务。经营系列：指公司销售房屋产品、交付房屋产品过程中发生的业务。行政人事系列：指公司在人事管理、行政办公（包括业务招待、会务、差旅等）过程中发生的业务。财务系列：指公司发生的财务运作、会计、税务方面的业务。支付审批权限表：获得公司批准的各项业务或公司日常性开展的工作，在进入款项支付流程时，支付流程中的各环节（级别）的管理权限规定如下：（经办：以“▲”表示；审核：以“■”表示；审批：以“★”表示）支付类型序号具体支付内容支付流程环节经办人填写申请单经办部门审核（含财务部审核）副总经理（主管财务）总经理董事长工程项目开发建设系列1取得土地使用权的相关业务的大额支出▲■■■★2工程项目开发建设支出▲■■★经营系列1退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出▲■★2其他经营支出▲■■★行政人事系列1员工薪酬支出▲■■★2每月常规发生的办公行政费用支出（不包括业务招待费、差旅费、会务费）▲■★3其他行政人事、办公支出▲■■★财务系列1投资及利润分配▲■■■★2还贷、付息、监控服务费及融资相关的支出▲■★3集团内部企业间资金往来支出▲■★4所得税、土地增值税汇算清缴支出▲■■■★5其他税费支出▲■■★6出纳提现、银行手续费、工本费▲■★7其他财务系列支出▲■■★其他1涉及委托境外单位付款的业务▲■■■★2与经营无关的支出▲■■■★4 支付审批程序：通用支付审批程序：经办部门制单申请→经办部门负责人审核→财务部审核→【副总经理（主管财务）/总经理/董事长】按权限审批4.1工程项目开发建设系列4.1.1取得土地使用权的相关业务的大额支出项目部（开发）制单申请→项目部负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款。4.1.2工程项目开发建设支出经办部门制单申请→经办部门负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审批→出纳付款。4.2经营系列4.2.1退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出 经办部门制单申请→经办部门负责人审核→副总经理（主管财务）审批→出纳付款。4.2.2其他经营支出经办部门制单申请→经办部门负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审批→出纳付款。4.3行政人事系列4.3.1员工薪酬支出按照《广州远大置业有限公司薪酬福利制度》的有关规定执行。4.3.2每月常规发生的办公行政费用支出（业务招待费、差旅费、会务费除外）经办部门制单申请→经办部门负责人审核→副总经理（主管财务）审批→出纳付款。4.3.3其他行政人事支出经办部门制单申请→经办部门负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审批→出纳付款。 4.4财务系列4.4.1投资及利润分配财务部制单申请→账务部负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款。4.4.2还贷、付息、监控服务费及融资相关的支出财务部制单申请→账务部负责人审核→副总经理（主管财务）审批→出纳付款。4.4.3集团内部企业间资金往来支出财务部制单申请→账务部负责人审核→副总经理（主管财务）审批→出纳付款。4.4.4所得税、土地增值税汇算清缴支出财务部制单申请→财务部负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款。4.4.5其他税费支出财务部制单申请→财务部负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审批→出纳付款。4.4.6出纳提现、银行手续费、工本费出纳制单申请→财务部负责人审核→副总经理（主管财务）审批→出纳提现或付款。4.4.7其他财务系列支出财务部制单申请→财务部负责人审核→副总经理（主管财务）审核→总经理审批→出纳付款。4.5其他4.5.1涉及委托境外单位付款的业务经办部门制单申请→经办部门