审计管理办法.pptVIP

第一条 为加强钻具公司内部审计工作，规范内部审计行为，保证内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和集团公司内部审计管理办法的有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构通过系统、规范的程序和方法，独立、客观地对公司风险管理、控制和治理过程进行监督、确认与评价的活动。 第三条 公司内部审计工作应当坚持独立、公正、客观、胜任和服务内向性原则。内部审计应当认真检查内部控制的有效性，及时发现问题，纠正违规行为，防范经营风险，促进集团公司持续、健康发展。 第四条 公司审计机构统一管理公司内部审计工作，履行以下职责： （一）负责制订公司内部审计工作制度、标准和业务规范； （二）组织编制审计中长期发展规划、年度审计工作计划和各类审计项目计划，并组织实施； （三）负责向公司领导报告重要审计发现并提出处理意见； （四）负责对公司的财务收支计划、投资和经费的预算和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 （五）负责对公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 （六）负责对公司内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 （七）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 （