第7章_财务管理上课用.ppt

原始凭证：有关部门在经济业务发生或完成时所取得或者填制的凭证，有外来原始凭证和自制原始凭证两种。 记账凭证：财务部门根据原始凭证整理填制的凭证，用来确定经济业务的分录和记账的直接依据，通常采用三种：收款凭证、付款凭证和转账凭证。 日记账：按照经济业务发生的先后顺序登录的账簿，分为现金和银行存款两种。 明细分类账：根据记账凭证或原始凭证逐笔登录的一种账簿，其类型根据所登录的业务内容确定。 总账：明细账的总括反映。 会计报表：根据日常会计核算资料，通过整理、汇总编制生成报表，着重从财务和成本方面来反映企业的经济活动情况。 7.2 ERP中的财务管理系统 7.2.1 总账 7.2.2 应收账款 7.2.3 应付账款 7.2.4 工资 7.2.5 固定资产 7.2..1 总账 7.2.1 总账的作用 会计核算的核心部分，支撑和统帅着其他部分。 会计核算各模块以总账为核心，相互之间有信息传递。 处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记账、一般明细账、编制主要会计报表工作。 总账的功能 ERP的财务管理以总账为核心，相互之间有信息传递，总账与应收账、应付账、固定资产、成本、现金管理、工资和多币制集成，通过记账凭证相联系。 总账模块与其他模块间的关系 7.2.2 应收账款 应收账的概念： 企业因销售商品、物资或供应劳务等业务应向客户收取的账款。 应收账主要用来进行应收款的核算和客户