EAS报表制作指引2014-5-6120110.docxVIP

EAS系统报表制作指引一、报表编制原则：1、报表编制周期：各公司在EAS系统要分别按照香港财年和国内自然年度两个周期编制两套会计报表（管理报表只需要按照香港财年周期编制一套）；2、报表模板选用：上报总部的报表必须选用集团下发的模板；非上报报表各公司可以根据实际灵活选择、设置报表模板；3、子集团合并报表：对有子集团的公司，最终上报总部的报表应该是子集团的合并报表。二、报表编制内容各公司每期需要编制9张上报报表（另有资金周报表、资金周报表（现金流量表））：财年周期的报表5个：项目公司主表ZRH001（均需设置报表变量）；项目公司管理报表ZRH002（除市场开发表外均需设置报表变量）、项目公司管理报表动态表ZRH003（在建工程变动表、无形资产变动表需要设置报表变量）、内部往来明细表00(无需设置报表变量)、内部交易明细表（财年）ZRH007(无需设置报表变量)。模板分配时在中燃集团合并PRC下面，先引入，再分配。国内周期的报表4个(无需设置报表变量)：会计月报表（自然年度）ZR099（包含资产负债表、利润表、现金流量表）、内部往来明细表（自然年）ZR006、内部交易明细表（自然年）ZR007、现金流量内部交易抵消表（自然年）ZR008。按照股权关系，在中燃实业合并或者中燃投资合并下面，先引入，再分配。三、报表编制操作步骤：月度报表大部分为系统自动生成，少数部分需要手工填写。需要手工填写的部分在报表以黄颜色填充。以下几张报表全部由系统自动生成：项目公司主表ZRH001、内部往来明细表00、会计月报表（自然年度）ZR099、内部往来明细表（自然年）ZR006。月结后才能编制报表。在编辑报表时，请遵守下面操作流程，否则容易产生错误，关键制作流程：进入报表编辑，报表变量设置-报表计算-保存-手工录入数据-保存-审核-提交报表变量的设置：香港财年的项目公司主表、项目公司管理报表（市场开发情况表除外）以及项目公司管理报表动态表中的“在建工程变动表”和“无形资产变动表”需要设置起始年度（按照财年的起始年录入，如编制2014年4月-2015年3月的报表，起始年均为2015）。项目公司主表ZRH001编制要领：包括资产负债表、利润表、现金流量表，均需设置报表变量；点击报表计算按钮，出现结果后进行逻辑性检查，保存并审批提交（需要在管理报表保存审批后）；有疑问的单元格，根据取数公式和科目余额表核对。管理报表供销差编制要领：由于供销差分析表的第41、42行为表间取数，数据来自“采购量与销售量”表页。因此报表全部自动计算后，保存后，41、42行没有数据的，需要第二次点击计算当前表页，数据才可以出来，然后保存并审批提交。注：1、月度报表原则只编制当前期间报表，如果需要制作当前期间之前的报表，请将账套反结账至需要制作报表的期间，否则财年累计数据会出错。2、如果重新制作报表，显示不是用于集团上报，点击下图中红色圈地方，报表类型由普通报表变为上报报表。 管理报表动态罗列表编制要领：（1）动态罗列表编制时要先填项目名称，然后填数据，出现项目公式状态，即下图中单元格右上角红色圆圈处出现小斜线，此填写才有效；（2）项目名称不能重复，否则保存会出错。内部往来明细表的编制要领：两个周期的内部往来明细表均不需要设置报表变量，进入报表编辑，首先点击“数据”，填充内部公司并计算当前表页。数据要与资产负债表一致。保存并审批提交。内部交易明细表的编制要领：两个周期的内部交易明细表也不需要设置报表变量，进入报表编辑，首先点击“工具”，填充内部公司；然后手工填列数据即可以。内部交易明细表在填充公司时要一次填充完整，填充后不能对表格进行任何修改，否则系统汇总时取不到数据。现金流量内部交易抵消表（自然年）ZR008制作要领：生成后，直接点击数据---填充内部公司并计算所有表页。保存并审批提交。四、上报表表流程由于报表的取数主要是从系统自动取数，因此报表的上报不另外设置工作流程，报表的审批流程而是从报表制作的流程体现，具体为：报表创建者（会计）-报表审批（财务经理）-报表提交（财务总监）五、其他影响报表的主要注意事项：因EAS系统公式设置的问题，有关业务的核算需要按照以下方式进行，否则报表无法提取相关数据，造成利润表与资产负债表数据钩稽不平。之前该业务如有不同核算方式的凭证，请尽快更正。1、汇兑收益，利息收入：请在借方以负数表示（因系统默认在借方取数，并于月末从贷方转出至本年利润）。2、投资损失，公允价值变动损失：请在贷方以负数表示（因系统默认在贷方取数，并于月末从借方转出至本年利润）。3、冲减费用类项目时，请在借方以负数表示或以红字冲减 。（因系统默认在借方取数，并于月末从贷方转出至本年利润）4、以前年度损益调整的处理除非重大会计差错调整，否则不得通过“以前年度损益调整”进行处理，本科目结转