会计电算化总复习.ppt

固定资产管理系统中出现问题日常业务处理会计分录的填写1、资产增加2、资产评估（在A项输入评估后数据）借：资产减值损失—计提固定资产损失 *** 贷：固定资产减值准备 ***3、资产减少借：固定资产清理*** 累计折旧 *** 贷：固定资产***资产减少必须在本月计提折旧后才能操作。  4、计提折旧 借：管理费用 *** 制造费用 *** 销售费用 *** 贷：累计折旧 *** 如果上次计提折旧已经制单并且已经把记账凭证传递到了总帐系统，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。 若又对帐套进行了影响折旧计算或分配的工作，必须重新计提折旧，否则影响对账平衡。 5、固定资产系统中修改和删除凭证 （1）总账系统无权删除和修改本系统制作的凭证。 （2）如果要删除已制作凭证的卡片、变动单、评估单，或重新计提、分配折旧，进行资产减少的恢复等操作，必须先删除相应的凭证，否则系统禁止这些操作。 6、对账和结账 （1）对账 固定资产账套与财务账套中的两个会计帐户进行对账。（1501,固定资产和1502,累计折旧） 对账不平原因： 总帐未对固定资产系统中的凭证进行记账处理。 固定资产的凭证填制错误。 （2）结账 结帐后不允许再进行修改，若要修改，必须取消结帐。 如果还对总帐进行了结帐，还必须取消总帐的结帐。 7、进行下月（9月份）业务 必须先对8月份的业务进行结帐处理（先结固定资产系统，再结总帐） 会 计 电 算 化总复习 第一章 会计信息系统 1、会计电算化、电算化会计和会计信息系统的含义。 2、会计电算化的产生与发展（我国会计电算化发展经过了哪些阶段？ ）。 3、电算化会计岗位设置和分工情况 。 4、 会计电算化核算与手工会计核算的关系。 5、会计数据与会计信息的区别与联系。 6、系统的特点与构成、会计信息系统的基本构成。 7、ERP-U8系统特点及构成。 第二章 系统管理 1、 系统管理的作用与功能 。 2、 系统管理员和账套主管的操作权限。 3、账套与建立账套的目的。 4、编码方案设置。 5、角色与用户，账套与年度账。 6、用友系统中权限的划分原则与三个层次的权限管理。 7、基础信息档案的设置顺序 第三章 总账管理系统 总账系统初始化 1、总账系统管理的作用与功能 。 2、总账系统初始化主要内容。 3、辅助核算的概念、类型与优点。 4、会计科目的设置（编码的设置与在设置的过程中应该注意的问题）。 5、凭证类别设置（如何判别收付转凭证）、项目核算的设置 。 6、期初余额录入的三种情况 。 第三章 总账管理系统 总账系统日常处理 1、 电算化下的记账凭证的三种类型。 2、总账系统日常处理流程？ 3、会计电算化系统中如何填制和修改凭证？P70和73 4、账务系统中，出纳签字不成功的原因有哪些？ 5、会计电算化系统中如何记账与取消记账？记账不成功的原因有哪些？ 第三章 总账管理系统 总账系统期末处理 1、什么是银行对账，为什么要银行对账？如何进行银行对账？ 2、自动转帐凭证设置的六种形式和转帐生成时应注意的问题？ 3、会计电算化系统中对账的主要内容？ 4、如何取消结帐？结帐不成功的原因有那些？ 第五章 工资管理系统 1、工资账套与企业账套区别与联系？ 2、什么是工资类别，为什么要设置工资类别？ 3、工资项目运算公式的设置？ 4、工资系统中生成的工资分摊转账凭证该如何处理？ 5、工资系统的基本功能。 6、工资管理系统中产生的凭证如何修改？ 第七章 应收款管理系统 1、应收款管理系统与其他系统的主要关系？ 2、应收款管理系统中单据的类型？如何输入单据内容？ 3、计量单位组有哪些？ 3、应收款管理系统转账处理的四种情况。 4、应收款管理坏账处理的内容。 理论考试的题型： 单选 多选 判断 名称解释 简答题 综合实验考试内容： 1、建账套、财务分工、权限分配和基础档案的增加。 2、总帐初始化 会计科目（增加、修改、指定） 凭证类别（收付转的限制条件和限制科目） 项目目录设置（核算科目、项目分类和内容） 期初余额输入（三种情况） 3、总帐日常处理 填制凭证（凭证类别、制单日期、辅助项内容） 审核凭证（出纳签字、主管签字） 记账（期初不平、凭证未审核、上月未记账不能记账） 反记账（期末—对账CTRL+H） 凭证的修改（无痕迹和有痕迹修改） 4、总帐期末处理 银行对账（找未达账项） 自定义转帐和期间损益结转（生成的转帐凭证必须进行审核记账，另外期间损益结转在最后） 结帐（还有损益类科目、未记账凭证、对账不平、上月未结帐、其他系统未结帐） 5、其他子系统处理 工资、固定资产、应收款管