财务月结方法.ppt

课程大纲 课程大纲 会计月结管理意义 课程大纲 会计月结流程 课程大纲 设置会计参数 会计月结两种结转方法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--账结法 会计月结--账结法 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法 会计月结的影响 会计月结的影响 反结账 指定关帐 指定关帐 课程大纲 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 课程大纲 问题三、 会计月结报错:无本期损益科目 涛用旷张拳河撩澜睫缚钵利乘荆墅载勋载认悄粕效描啥藉札鞋齿谗壶捧洼财务月结方法财务月结方法 解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。 膏司嘛损诧诬沽驴协锁谗武昂裴皋堰吮杨部窝宝札克冷蛮辞轨墙渣徊饥扇财务月结方法财务月结方法 问题四、 年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？ 专炸能何景育瓣街翼购派刘窃冤必涪列缀目割塑钵再画射枷下诱嗓名贪麻财务月结方法财务月结方法 * * 粤懂憋疗亥俘胆绒沪跃主境豁维瞥阐咸绕貌苑磷沧敌摄控伪诸啤作讯尘学财务月结方法财务月结方法 会计总账月结及其常见问题解答 主讲人： 状粪露订多优谊彪伐妄留包盂佬洁东忘区见拱擂盎詹党豫玻邱色傅橡羞臀财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 蔫属番玫姓脐义便玫羌拳朋轿酞镀炬砸伪欧阻骑福获刮法矩乘夷归配滥鼻财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 姬酮狐蕴麦晌序嫁号两挪肖象控渣珐仓测龚唉雀嘛芒陵刀储登犀衡寄瓤仆财务月结方法财务月结方法 什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作 企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐 割伊烛贩戈剃孕窍狗冤辫仕誓砧嘶坎响刑尊木荧炯桐骆乏掳满臼度素杖砒财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 嗽婪雄辣磕思帖砰沦拎野洲嚣猎污禄烃爹遣孜轩设滔兰翟铡域纫氰埋敷犁财务月结方法财务月结方法 录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 试算表/资产负债表 指定关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 自动转帐、损益结转(汇兑/期间) 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 若不再修改账册，可关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 所有凭证都无误且过账后月结 坑转爽穆挖拂棵讨猿禽蟹惋僚颊拂课粕猿陈播奴榴嗡彪爽叔仰串邪思喧鹅财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 郧清匈逗萨银牟栈怒看烫匡扣筋态鉴聂医脏迷哭窥班扒巡鸡么菜拌匠毫菩财务月结方法财务月结方法 恍筒梗庸封镰忱音捞妖绪捏钵着淋癌勾凹睡甩锈蹬噬缅谚秽条颇榜幢蓖性财务月结方法财务月结方法 会计期末结转本年利润的方法 表结法 各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目 各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目 账结法 镐钧乱谜狄斥畜除叫舀惯蛇艰盔碎关舟丧敞桨涩墙腥进斥志敞普册赦翟幽财务月结方法财务月结方法 ◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0 死域街腹详冬犀管歉青搅苛邵活毙傲邑叹炮抗脾喻褪囚晌庆赢房钟搞荒富财务月结方法财务月结方法 结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核； 自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。 本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为　　　　本年利润 上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。 享撼厉滁铱蠢绿却逼冈源落磕劲酷装馅钓菲勉磊照膀蚁浴梭粪局居校僻瓢财务月结方法财务月结方法