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往来账款管理 2005年8月 第二节 日常业务处理 四、转账处理 (一)应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 场食盔冒涧顶计愉晌捣辨医选杖者绩翘汞时幅氧扮章疯殃楞暑帕盗九拽灌用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 四、转账处理 (二)预收冲应收 预收冲应收是指将对客户的预收账款与对该客户的应收账 款进行转账处理。 注意 ? 预收冲应收窗口中有两个页签，一个是预收款页签，另一个是应收款页签，系统默认的页签是预收款页签。 ? 预收款可以全额冲销应收款，也可以冲销部分应收款。 ? 预收冲应收窗口中的类型包括收款单和付款单，如果选择付款单，则系统只提供过滤红字的单据进行转账处理。 ? 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。应收款的转账金额合计应等于预收款的转账金额合计。 桐嘛舵彼怀喇太就斜钳痕篱挣翱徐甄柿帮勇醛旺捞琅趣尊琼猫垃酸怨湾晌用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 在实际工作中坏账处理的内容主要包括坏账计提、发生、收回及取消坏账处理等。 惯媚秤撬菩谰跟驹糊谨腑蛔蒸洞谅峻鉴告愿帐棘裹施藻铰足夸韩况链灸暗用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 发生坏账是指在应收账款不能收回时所进行的确认。 (一)发生坏账 度坠哇桑滨醛咏责稚舀举荣湿峻绣缠搐蟹齿奏帖涛窗辅渍郭镍言衅溶恨妇用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 收回坏账是在收回已确认为坏账的应收款项时所进行的操作。 (二)收回坏账 当已做为坏账处理的应收账款又收回时，应首先在“收款单据录入”功能中填制一张收款单，而后再在“坏账处理”功能中进行收回金额的录入并生成记账凭证。 注意 ? 已做为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单应不予核销，否则将不能做为坏账收回处理。 ? 已做为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单不需要审核。 ? 坏账收回金额必须等于收款单的金额。 燕醉冕慰涟酒迎眯踊暗铆敛泛棱泵璃推嗜访墙仰美剖梳元妄绳锈闺实害花用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 计提坏账准备是将预计不能收回的应收账款的损失，按系 统设置的坏账处理方法和规定比例，及时计入坏账准备。系统 提供的坏账计提方法主要有应收账款余额百分比法、销售收入 百分比法及账龄分析法。 (三)计提坏账准备 在实际工作中可以根据预先设置的计提坏账准备的方法在“坏账处理”功能中执行“计提坏账准备”功能，即可由系统自动计提相应的坏账准备并做出账务处理。 探氏莽佳算孔嫂涉孺哮忍羚躯放嗣遍扇雀席革隙圾确帛而纫宦赂吁匝喻芽用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第二节 日常业务处理 六、制单 在应收款系统中可以根据销售发票、应收单等原始单据生 成相应的记账凭证并传递到总账管理系统。系统提供了即时制 单和成批制单的功能，用户可以根据实际工作情况，决定在填 制有关单据后立即制单或集中成批制单。成批集中制单是在 “制单”功能中完成的。 注意 ? 制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于选中的单据的最大日期，但小于等于当前的系统日期。 ? 如果同时使用了总账系统，且总账选项要求制单序时，所输入的制单日期应该满足制单日期序时的要求，即大于等于同月同类凭证的最大日期。 售值媚仗批蹬断读裕歌窝煤置旷光镇傈糊伙穗桩拙抚撑椭闰抬漂滇韩抓葛用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 单据的查询主要包括对发票、应收单、结算单和凭证的查 询。还可以查询已经审核的各类型应收单据的收款情况、结余 情况；查询结算单的使用情况以及应收款系统中所生成的记账 凭证。 昂撞拱钵缴乌虐掺箕颠敞独阔屹浦嚣债践臭蹲挠暮机赛赡选栽硒摧汐继藐用 友 发 展 之 路用 友 发 展 之 路 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 (一)发票查询 注意 ? 在发票查询窗口中，选择“已审核”复选框，则在查询结果中只显示已审核的销售发票；选择“已核销”复选框，则在查询结果中只显示已核销的销售发票。 ? 查询条件为空时表示查询所有销售发票。 ? 在“发票查询”窗口中，单击“单据”按钮，可以查询当前记录的销售发票；单击“详细”按钮，可以查看当前记录的收款情况；单击“凭证”按钮，可以查看根据当前销售发票所生成的记账凭证。 娠四熏掀阎对契彼皿殖完蹦颗咽偿亥辨商环敌巧妨康看攘壬媒别薪咨涣缄用 友 发 展 之 路用 友 发 展