主计室标准作业程序表项目名称一般经费动支申请及请购作业编号.doc

主計室標準作業程序表 項目名稱 一般經費動支申請及請購作業 編 號 主歲計07 承辦單位 歲計組 相關法規 二、會計法 三、審計法 四、審計法施行細則 五、中央政府附屬單位預算執行要點 六、內部審核處理準則 七、支出憑證處理要點 八、政府採購法 九、本校採購(工程、財物、勞務)作業程序表 十、國立大學校院校務基金會計制度之一致規定及相關法令規定 作業內容 一、定義：一般經費係指科研採購經費、人事費用、出差旅費以外之經費。 二、範圍：包括計時與計件人員酬金、演講鐘點費、稿費、審查費、外包費、水電、電話、辦公文具用品、廣告、實習材料費、電腦軟體、房屋建築修繕、營繕工程、各項設備購置、維護、學生公費及獎助學金等經費審核作業。 三、動支申請及請購作業流程： (一)所有經費須先有預算（經費來源）再辦理請購、核銷事宜。 (二)專案計畫須有學校配合款者須專案簽准： 1.配合款編列國外差旅費者，應簽准與管理費交換使用。配合款需由校控款補助經費者，需專案簽准，未簽核者配合款由執行單位自行負擔。 2.專案補助計畫屬執行單位例行業務者，其自籌款應由該單位年度分配預算核支，校控款不再補助配合款。 3.自籌款屬收入者，依「國立大學校務基金設置條例」第三條規定：設置校務基金之學校，其一切收支均應納入基金。因此所有收入金額應依規定繳交出納組，再依本校採購程序辦理經費核支作業。 4.簽案須會主計室以利控帳（以上均需附整體經費預算明細表），奉核後，影本及相關資料送主計室，俾憑辦理。 (三)業務單位辦理經費動支申請： 1.業務單位提出經費動支案，應簽明經費來源及金額，檢附相關文件、經費明細表，若須其他單位分攤經費者，應先會經相關單位同意。 2.經主計室審核簽會過並經校長核定之案件，不得任意調整項目、品名、金額，以利預算控管及查核。 (四)請購程序： 1.請購（修）金額在10萬元以下之購案： (1)共同供應契約採購項目(各單位得自行決定是否利用共同供應契約)，經教學單位主管或行政單位主管核准，逕至「政府電子採購網」共同供應契約辦理電子下訂。 (2)非共同供應契約採購項目，不需先會簽主計室審核，經教學單位主管或行政單位主管核准，得逕洽廠商採購。是否須檢附廠商書面報價單，授權教學單位主管或行政單位主管決定之。 (3)如為財物應送保管組分類登記。 (4)營繕工作請購：以營繕工作單辦理，須加會營繕組及主計室。 (5)營繕工程或購置財物等各項採購案件，凡能一次辦理者，不得化整為零分批採購，意圖規避採購法。 3.請購(修)金額逾10萬元之購案： (1)共同供應契約採購項目(各單位得自行決定是否利用 共同供應契約)，送主計室登錄後，經由校長或授權 人核准後(30萬元以下授權學院院長或行政單位主管 核准)，逕至「政府電子採購網」共同供應契約 辦理電子下訂(100萬元以下購案由使用單位自行下 訂，逾100萬元購案由總務處下訂)。 (2)營繕工程或購置財物等各項採購案逾10萬元之購 案需先簽會總務處決定採購方式，應以公開招標為原 則，如不經公開程序辦理之限制性招標，應由請購單 位填製限制性招標申請書，經由使用單位主管核 准，財物採購並應送保管組分類登記，再送主計室會 簽，經校長及其授權代簽人核定後(30萬元以下授權 學院院長或行政單位主管核准)，由總務處據以辦 理。並於開標、比價、議價、決標及驗收時， 通知主計室派員監辦。 (五)主計室辦理內部審核作業： 主計室會辦經費動支申請及請購案件時，如發現不妥（預算已無餘額、其他有違預算執行相關法令規定、與擬動支科目之用途不符、金額核計錯誤等），應先洽業務單位作必要之補充或修正，或簽註意見，另亦可建請業務單位尋求其他可行之替代方案因應，俾利政策或業務之推展，並掌握辦理時效。 控制重點 一、經費預算是否業經核准。 二、採購項目是否與擬動支預算之用途不符。 三、採購程序是否符合政府採購法及校內規定。是否有規避政府採購法故意分批採購之情形。 四、財物採購是否送保管組登記。 五、逾10萬元之購案是否先會總務處承辦單位敍明採購方式，採購方式是否符合採購法相關規定。 相關表格 一、請購單 二、營繕工作單 三、財物請修單 四、預借經費申請單 國立臺灣科技大學請購單 請購單位: 請購日期: 年 月 日 名稱/規格 單 位 數 量 金 額 保管人 存放地點 單 價 總 價 合計 用途說明 採購方式 政府採購 ●各單位自辦 □10萬元(含)以下採購□未達100萬元共同供應契約採購(附) ●總務處辦理【採購金額逾10萬元