财务处业务学习资料一-湖北师范学院.ppt

有关报销中的其他问题 各部门报销其他资产类、图书类，必须经政府采购手续方可报销，不可自行报销。 报销单上必须由领导审批具体经费开支渠道。 如有特殊情况办理借支必须在当年12月之前还款，不允许跨年。 有关会议费报销问题 我校承办会议费报销需提供资料：会议审批、会议通知（红头）、会议预算、合同、进餐标准、参会人员签到表、发生费用原始明细单据、电子结算单 会议费报销签字： 1、单位负责人审核签字 2、分管校领导审核签字 有关培训费报销问题 培训费报销需提供资料：培训通知、实际参训人员签字表、讲费签收单、培训机构原始明细单、电子结算单等凭证。 培训费报销签字： 1、培训单位主要领导审核签字 2、分管校领导审核签字 有关印刷费报销问题 印刷费开支范围必须遵守我校湖师发【2015】号文及《湖北师范学院印刷服务采购管理办法》 讲解人：李芳芳 2015年10月9日 目 录 科室分工 原始凭证的要求 报销中存在的若干问题 财务处支出科分工 李芳芳——负责本科室全面工作 高彩云——负责机关业务费 邵 康——负责院系业务费、后勤集团业务费 陈荣芳——负责个人横向项目、学生奖助学金 张 成——负责教务处、科研处、研究生处项目经费 朱 莉——负责国库相关业务 柯 琼——负责国库相关业务 黄 彪——负责各银行收付往来 原始凭证的要求 填写要求 原始凭证分类 原始凭证粘贴方法及图示 原始凭证的要求 填写要求 1、汉字大写规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。一律用正楷或者行书体书写，不得用０、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。 2、大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 3、大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。 4、阿拉伯金额数字中间有“０”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“０”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“０”，或者数字中间连续有几个“０”、元位也是“０”但角位不是“０”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零 原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类： 对于各种原始票据按照经济内容的项目进行分类，如办公用品、 电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原 始凭证粘贴在一起。 指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费。伙食补助费、杂费、培训费等支出。 因公出国（境）费 15 指支付给个人和单位的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费等。 劳务费 14 指公务用车租用费、燃料费、维修费、保险费等支出。 公务用车运行维护费 13 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 专用材料费 12 指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等公务接待（含外宾接待）费用。 公务接待费 11 指单位举办的各类培训支出。 培训费 10 指单位主办会议中按规定开支的房租费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 会议费 9 指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 租赁费 8 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 维修（护）费 7 指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买车票、船票、机票支出等。 差旅费 6 指单位开支的邮寄费、电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 邮电费 5 指单位支付的各类手续费支出。 手续费 4 指单位咨询方面的支出。 咨询费 3 指单位的印刷费支出。 印刷费 2 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 办公费 1 备 注 经济内容项目 序号 二、原始凭证粘贴规则： 1、原始凭证粘贴一般要求达到：四边齐、表面平、无凹凸、书本 型“的标准。 2、在空白报销单上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票 在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较多，可 在多张空白报销单上粘贴。 3、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销 单上（将左面对齐粘贴）。 三、注意事项： 1、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴