应收帐款承购业务FACTORING-台湾银行.ppt

天逸系統製作 本行已於92年5月2日開辦「應收帳款承購」業務。 承購標的為一般工商企業基於買賣或提供勞務所產生之應收帳款債權。 本行為您分憂解勞 ●增加資金融通管道 ●管理應收帳款帳務 ●協助解決商業糾紛 讓您全心提升競爭力 ●取得營運資金 ●降低營運成本 ●全力衝刺業績 ●強化財務結構 FACTORING 之類型一 FACTORING 之類型二 Two-factor Factoring 之特殊狀況 Back-to-back International Factoring 背對背國際應收帳款承購 以無追索權模式辦理 Back-to-Back International Factoring作業流程 FACTORING實例以無追索權模式承做國際應收帳款承購業務 3/1 3/3 3/5 4/29 5/4 6/1 7/1 7/28 應收帳款承購業務相關問題之Ｑ＆Ａ 1Ｑ：貴行費用有哪些？由誰負擔？何時收取？ Ａ：Factoring費用有三項：⑴ 承購申請費:依每一買方收取，⑵承購管理費:依發票金額之一定比率計算⑶承購處理費:依每筆發票至少收取新台幣10元為原則；國際 Factoring則按每筆發票至少收取美金10元為原則；若委託合作承購商辦理承購，按合作承購商之收費標準加倍計收，另其他費用依實際支出而定。 以上費用原則上皆由賣方負擔，其實際收費情形尚得考量個案之情況。 ⑴費用以受理申請時收取為原則。⑵⑶之費用則由賣方於交付債權證明文件時，按承購之發票金額或筆數 一次計收為原則。 2Ｑ：貴行對於帳款天期有無任何限制？ Ａ：各筆應收帳款之到期日，視賣方與買方間實際交易之付款期限定之，但該付款 期限最長不得超過120天。 3Ｑ：欲向貴行洽詢國外買方之應收帳款承購額度，要多久時間才能得到回覆？ Ａ：一般而言約2至3星期可提供回覆，惟仍需視不 同國家內買方資訊取得難易而定，如可配合下列情況，則額度核准之速度較快： ⒈貴公司先通知國外買方，請其協助提供相關 資訊給Import Factor（合作承購商）。 ⒉買方若為當地大型企業、上市/櫃公司、具有經Moody’s或SP信用評等良好者。 4Ｑ：簽訂約定書後，要如何辦理應收帳款轉讓事宜？多久才能取得融資款項？ Ａ：貴公司對特定買方，於首次與本行簽約或續約時，應由貴公司寄發存證信函或由本行寄發或親送由貴公司出具之應收帳款債權讓與通知書（含回執聯）給買方。 　　 以本行接獲轉讓文件並經審核文件齊全後即撥入約定帳戶。 5Ｑ：帳款轉讓給貴行後，是否就能拿到全部款項？ Ａ：若貴公司有融資需求，可向本行申請預支價金，最高可墊付發票金額之八成，餘款將於買方還款後，扣除賣方之相關費用及預支價金本金、利息後，撥入賣方帳戶。 6Ｑ：申請該項業務需準備之文件？會不會造成買方的不便？ Ａ：除比照銀行辦理授信案件之模式，提供公司相關資料外，並填寫應收帳款承購業務申請書，將買賣方資料提供給銀行進行徵信。辦理應收債權讓與時，賣方必須發出「應收帳款債權讓與通知書」給買方，並於每次帳款轉讓時附上「應收帳款讓與明細表」，且在商業發票加註「應收帳款讓與」等字句。 買方僅需配合到期時將款項匯(存)入合作承購商或本行指定之帳戶即可，並無不便之處。 7Ｑ：誰負責催收？要不要另外收費？ Ａ：在無追索權模式下承作國際應收帳款承 購業務時，合作承購商承擔買方之信用風險，並負責催收。 買方不付款係因商業糾紛導致者，本行或合作承購商協助賣方向買方催款（係為賣方利益而催款），則處理過程間所產生之相關費用，仍需由賣方負擔。 在有追索權模式下，由本行協助催收，但所需費用由賣方負擔。 8Ｑ：貴行如何提供帳務管理及帳款收回服務？ Ａ：由於記帳交易產生之應收帳款既費時又花人力，若債權轉讓本行，則於帳款到期前由本行寄發付款通知予買方，且按月寄送應收帳款到期明細表、入帳明細表等，在在均使貴公司能節省人力及相關成本。 9Ｑ：應向何單位申請該業務？ Ａ：如需申請服務或詢問詳細業務訊息，請 洽本行各營業單位或應收帳款作業中心，服務專線：（02分機 3159(陳襄理)/3169(張襄理) 3171(黃襄理)/3177(呂襄理)。 　　 臺灣銀行製作 * 台灣銀行製作 * 應收帳款承購業務FACTORING Single-factor Factoring 有追索權 無追索權 有追索權 無追索權 國內應收帳款承購 國際應收帳款承購 Single Factor Factoring 作業流程 賣方 買方 臺灣銀行