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地税局机关经费数据采集及整理办法 背景： 根据湖南省审计厅《2010和2011年度省直管县（市）财政决算审计工作方案》，要求对地税征收成本进行审计。因此，需要获取地税局机关经费的财务数据。 从了解情况来看，地税部门采用金蝶K3财务软件，财务数据和业务数据都集中到省税务局，用户在本地机只能用网页形式打开。数据采集不到备份数据和后台的数据库数据。 为方便财务数据导入到现场审计实施系统（AO2011）中，我们转变思路，通过金蝶软件查询功能、手工导出相关数据（主要是科目表、科目余额表、凭证表），再经过手工整理，形成AO2011采集转换中能导入的三张表。 一、数据采集 进入金蝶K3软件左边点击相应功能模块，通过查询、设置条件导出审计所需财务数据。 以凭证表为例，说明三张表的数据导出。 （在总账系统-凭证查询处设置条件，主要是所需数据年度） （在总账系统-凭证查询-高级，设置所需凭证高级条件） 在采集三张表时，科目表不是放在一张表内，而是分类存放在“流动资产、长期资产、流动负债、长期负债、所有者权益、成本、营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税、表外科目”等14类科目中。 （科目表分类别存放在14张表中，需分别导出） （科目表：期间费用类存放表） 二、数据整理 手工整理三张表的思路：分析科目代码、分析科目结构、整理科目代码。 1、科目表整理 科目表整理的思路是：根据“科目代码”字段，分析科目结构，利用“len”函数和自动筛选功能，筛选出同长度的记录，批量填写科目结构，再根据科目结构，利用“IF”函数，将不符合科目结构的“科目代码”，在必要的地方插入“0”后，生成“新科目代码”。经分析，科目结构为：“3、32、323、3232、32322”。科目表整理是关键，科目表里的关键又是科目代码，科目代码整理好了，AO导入就非常顺利。 将分类存放在“流动资产、长期资产、流动负债、长期负债、所有者权益、成本、营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税、表外科目”等14类科目中导出的表合并成一张表，取名“科目表”。导出的科目表有以下字段：“科目代码、科目名称、助记码、科目类别、余额方向、外币核算、期末调汇、往来核算、数量核算、计量单位、现金科目、银行科目、出日记账、现金等价物、科目记息、日利率‰、项目辅助核算、禁用”，其中重要的有两个字段：科目代码、科目名称，余额方向字段可要可不要，其余的字段全部删除。 科目表整理前，先在“科目代码”字段后插入两列，命名“kmdm、新科目代码”。 “kmdm”作用是编写IF语句时作参数使用（如果不用“kmdm”字段，直接到B2中编写IF语句，稍微复杂一些。在B2单元格中输入以下语句生成新科目代码[=IF(D2=32,LEFT(A2,3)RIGHT(A2,2),IF(D2=322,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)0RIGHT(A2,2),IF(D2=323,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)RIGHT(A2,3),IF(D2=3222,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)0MID(A2,8,2)RIGHT(A2,2),IF(D2=3232,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)MID(A2,8,3)RIGHT(A2,2),IF(D2=32222,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)0MID(A2,8,2)MID(A2,11,2)RIGHT(A2,2),IF(D2=32322,LEFT(A2,3)MID(A2,5,2)MID(A2,8,3)MID(A2,12,2)RIGHT(A2,2),A2)))))))]）。 将“科目代码”字段复制后粘贴到“kmdm”列中（将A列复制，选中B列粘贴并将“科目代码”改为“kmdm”）,选中B列，从菜单中选择“编辑|替换”或使用快捷键“Ctrl+H”，调出查找和替换对话框，选中B列，在查找内容中输入“.”,点击“全部替换”。 根据原科目代码A列分析原科目代码结构不规则，同一级别科目代码结构不同，如三级科目有322和323结构的，四级科目有3222和3232结构的，五级科目有32222和32322结构的。需将同级科目结构统一。 在C2单元格内输入公式“=IF(F2=322,LEFT(B2,5)0RIGHT(B2,2),IF(F2=3222,LEFT(B2,5)0RIGHT(B2,4),IF(F2=32222,LEFT(B2,5)0RIGHT(B2,6),B2)))”，并向下填充，生成“新科目代码”，科目结构统一。 2、余额表整理 余额表的整理，只要在“科目代码”字段后插入一列，命名为“新科目代码”，并在B2单元格里输入函数：“=VLOOKU