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第六节 期未账务处理 定义转账凭证 生成转账凭证 期末对账与结账 一、定义转账凭证  设置自定义转账凭证 设置对应结转 设置销售成本结转 设置汇兑损益结转 设置期间损益结转 一、定义转账凭证  设置自定义转账凭证 自定义转账功能可以完成以下转账业务： “费用分配”的结转 “费用分摊”的结转 “税金计算”的结转 “提取各项费用”的结转 “部门核算”、“项目核算”、“个人核算”的结转。 一、定义转账凭证  设置自定义转账凭证 一、定义转账凭证  设置对应结转 对应转账设置主要用于对两个科目的下级科目进行一一对应的结转。 一、定义转账凭证  设置销售成本结转 销售成本结转功能，是将月末商品销售数量乘以库存商品的平均单价，计算各类商品销售成本并进行结转。 一、定义转账凭证  设置汇兑损益结转 汇兑损益结转设置功能主要用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。 一、定义转账凭证  设置期间损益结转 此功能用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行结转。 一、定义转账凭证  设置期间损益结转 二、生成转账凭证  生成自定义转账凭证 在完成自定义转账凭证的设置后，每月月末只需执行生成自定义转账凭证功能即可快速生成自定义转账凭证，在此生成的自定义转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。对应结转操作与此基本相同，在“转账生成”界面的右侧选择“对应结转”选项即可 。 二、生成转账凭证  生成销售成本结转凭证 生成销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同，不同的是在“转账生成”界面的右侧，单击“销售成本结转”选项，则屏幕显示需要结转的“销售成本结转凭证”；选择后，按[确定]按钮，屏幕显示销售成本试算表。 二、生成转账凭证  生成期间损益结转凭证 生成期间损益结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同，不同的是在“转账生成”界面的右侧，单击“期间损益结转”选项即可。 三、期末对账、结账 对账及试算平衡 对账是系统对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡是将系统中所设置的会计科目的期末余额按会计平衡公式进行平衡校验，并输出科目余额表及借方余额与贷方余额是否平衡的信息。 三、期末对账、结账 对账及试算平衡 三、期末对账、结账 结账 结账其实就是计算和结转各个账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。 结账前应停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。 如果是年度结账，则计算12月末各账户期末余额并将余额结转下年度年初。 三、期末对账、结账 结账 本节复习思考题 简述设置自定义转账凭证的基本方法。 简述生成自定义转账凭证的基本方法。 简述生成期间损益结转凭证的基本方法。 简述对账及试算平衡的操作方法。 如何进行结账，结账前应注意哪些问题？ 高等教育出版社 * * *