2011年理财规划师重点大串讲.doc

　　　　　　　　　　　　　　第一章 理财规划基础　　　　　　　　　　第一节 理财规划概述 知识点1：理财规划的概念 理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。 知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由 知识点3：理财规划目标的具体内容 必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。 知识点4：理财规划的原则 整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。 第二节 理财规划的内容、工具与流程 一、生命周期理论与家庭模型概述 二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划 知识点：生命周期理论 单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。 三、理财规划的主要内容 知识点1：现金规划 知识点2：消费支出规划 知识点3：教育规划 知识点4：风险管理与保险规划 知识点5：税收筹划 知识点6：投资规划 知识点7：退休养老规划 知识点8：财产分配与传承规划 四、理财规划的主要工具 共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。 五、理财规划的流程 建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。（放到后面的部论述） 第三节 理财规划与理财规划职业 知识点1：理财规划职业发展概况 初创期；扩张期；成熟稳定期。 知识点2：个人理财服务的三个层次 个人理财、大众理财；富裕银行贵宾理财；私人银行、财富管理 第四节 职业道德与操守 知识点1：理财规划师职业道德准则 正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作 知识点2：理财规划师执业纪律规范 不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。 第一章 理财规划基础习题 1.财务自由的主要体现是（ C　）。 （A）是否有高收益稳定的投资 （B）是否有丰厚的收入 （C）投资收入是否完全超过个人或家庭发生的各项支出 （D）是否有丰厚的现金准备 2.个人或家庭进行理财规划的最终目标是要达到（ D ）。 （A）社会安全 （A）财务独立　　　　 （C）财务出清　　　　（D）财务自由 3．收入曲线一直在支出曲线的（ C ）时，就达到了财务安全。 （A）平行 　　　　　（B）下方 （C）上方　　　　　 （D）右方 4、当家庭已经获得了（ D ）时，投资收入曲线超过支出曲线。 （A）超额利润 　　 （B）财务独立 （C）丰厚收入 　　　（D）财务自由 5. （ B　）是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备。 （A）日常生活储备　　　　（B）意外现金储备 （C）家族支援现金储备　　（D）追加投资储备 　　　　　　　　　　　　　　第二章 财务与会计　　　　　　　　　　　点击打印 第一节 会计基础知识 谁需要会计？ 会计 经济的语言 会计与理财： 获得信息的渠道 进行分析的工具 会计前提（会计假设） ·会计主体 ·持续经营 ·会计分期 ·货币计量 ·会计基础 ·会计要素 ·记账方法 两种记账基础的比较 事项 权责发生制 收付实现制 ? 收入 支出 收入 支出 销售货物5000元，货款尚未收到。 5000 ? － ? 收到前期货款8000元。 － ? 8000 ? 年初支付全年订阅报刊费1200元。 ? 100 ? 1200 预提银行借款利息1000元。 1000 ? ? － 会计核算原则（会计质量要求） ·真实性原则 ·相关性原则 ·明晰性原则 ·可比性原则 ·实质重于形式原则 ·重要性原则 ·谨慎性原则 ·及时性原则 会计要素 注：( )内为家庭会计要素 平衡关系 企业：资产=负债+所有者权益 （反映财务状况的要素关系） 收入－费用=利润 （反映经营成果的要素关系） 记账原理 记账方向 会计核算内容 ·会计确认 应否确认？ 何时确认？ 如何确认？　 ·会计计量 计量单位 计量属性 会计记录 ◆ 账务处理