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廣東德正有限責任會計師事務所 郵編(Postcode):528300 電話(Tel):(0757 傳真(Fax):(0757 GuangDong Dezheng Certified Public Accountants Ltd. 粤德会审字[2012]351号 审 计 报 告 佛山市顺德区乐从镇岳步股份合作社： 我们接受委托，于2011年3月7日至11日对佛山市顺德区乐从镇岳步村股份合作社（以下简称岳步股份社）2011年1月1日至2011年12月31日财务收支情况进行了审计。我们的审计是根据国家有关规定，参照《中国注册会计师独立审计准则》和乐从镇人民政府农村工作办公室的要求进行的。在审计过程中，我们结合岳步股份社的实际情况，实施了包括抽查会计记录，审核有关凭据、检查制度建设等我们认为必要的审计程序。岳步股份社的责任是为审计提供真实的、完整的会计核算及其他资料，我们的责任是按照独立、客观、公正的原则，发表审计意见。现将本次审计结果报告如下： 一、基本情况： 岳步股份社受顺德区乐从镇政府和顺德区乐从镇岳步村委会的领导，在国家法律、政策法规范围内自主经营、独立核算、自负盈亏、按股分红。股份社理事长：莫均。位于佛山市顺德区乐从镇东南部，紧靠佛山东平新城，交通便利，占地面积2.767平方公里，其中工业区占地322亩，住宅区占地0.92平方公里；现有1160户，人口约4040人，共有7098股。村有大量工业及花卉地、鱼塘等，村收入主要来源于地租，厂租，市场租金，鱼塘租金等。2011年总资产20,820,455.46元，实现收入12,796,558.08元，其中：经营收入5,616,475.31元，发包及上交收入6,838,143.56元，补助收入52,395.00元，其他收入289,544.21元。 二、资产负债情况 （以下金额单位：元） 项目 2010年12月31日 2011年12月31日 增减值 增减率 资产 19,586,786.26 20,820,455.46 1,233,669.20 6.30% 负债 16,384,624.62 18,073,660.20 1,689,035.58 10.31% 净资产 3,202,161.64 2,746.795.26 -455,366.38 -14.22% 截止2011年12月31日资产总额为20,820,455.46元，其中固定资产 1,543,939.77元，在建工程1,000.00元，现金771.01元，银行存款 15,908,092.42元，应收及暂付款项3,526,564.52元，负债总额18,073,660.20元，其中：应付款项12,467,687.42元，应付福利费5,605,972.78元。净资产2,746,795.26元，其中：资本1,581,243.37元，公积公益金34,563.00元，收益分配1,130,988.89元。 三、财务收支情况 项 目 2010年度预算情况 2011年度实际情况 实际对比预算情况 总收入 12,701,400.00 12,796,558.08 95,158.08 总支出 3,071,300.00 944,266.06 -2,127,033.94 收支结余 9,630,100.00 11,852,292.02 2,222,192.02 收入主要包括经营收入、发包及上交收入、补助收入和其他收入。支出包括经营支出、管理费用和其他支出。2011年度实际收入比预算收入增加95,158.08元，收入增加的原因为实际收到的发包收入高于预算收入；实际支出比预算支出减少2,127,033.94元，支出减少的原因为列支的工资及补贴比预算减少，实际发生的经营支出比预算减少以及预算中的福利支出实际列支时不在收支表上反映。 四、重要项目审计情况： （一）管理人员分配情况： 管理人员报酬2011年度为15,600.00元。 （二）“两委”成员收入分配情况 1、“两委”成员收入分配情况： 根据文件规定和岳步股份社收入分配方案规定，2011年“两委”成员工资由乐从镇政府发放，两委成员未在岳步股份社另行收取其他补贴。 2、“两委”成员个人所得税及社保个人负担部份代扣代缴情况： “两委”成员个人所得税先由单位代垫，年后收回，实由个人负担。 “两委”成员社保个人负担部份由村委会账代垫，年后收回，实由个人负担。 （三）业务接待费情况 按乐府发[2000]19号文、[2003]9号文中规定：股份社的年接待费按当年财政收入分级级段计提，股份社2011年实际共支0.00元，占收入0.00%。 业务招待费没有超过规定标准，审批手续齐全。 （四）物业出租（含土地）情况： 岳步股份社2011年已取