案卷管理工作规程.doc

案卷管理工作规程 1目的：为了规范税务稽查案卷管理，特制定本工作规程。 2范围：稽查案卷管理 3引用文件：（1）、《税务稽查工作规程》（国税发〔1995〕226号） 4、流程图：稽查案卷生成及流转图 5、工作规程表 流转环节 工作岗位 工作内容 工作要求 资料目录 主要控制点 工作时限 案源环节 案源岗 1、登记《待稽查纳税人清册》（案源台帐）； 2、记录选委委员会记录； 3、录入《税务违法案件线索报告单》； 4、填写项目分析书； 5、下达《税务稽查任务单》（机内）； 按照规定立卷后将案卷在CTAIS内外移送稽查实施环节； 若有涉及《税务稽查案卷》的文书应按选案工作文书生成时间先后顺序排列； 1、《待稽查纳税人清册》（机外）（案源台帐）； 2、选委委员会会议记录； 3、《税务违法案件线索报告单》（机内）； 4、项目分析书（机内）； 5、《税务稽查任务单》（机内）； 6、《税务稽查案件限时办结过程记录单》。 1、表格内容填制正确； 2、完整登记台帐； 3、文书生成符合要求； 4、按时办理。 科长岗 主管局长岗 稽查实施 环节 检查岗 1、根据任务单内容及《税务稽查工作规程》实施稽查，制作相关文书及提取相关资料； 2、按规定编制稽查案卷目录。 1、 按照规定立卷后将案卷在CTAIS内外移送审理环节； 2、实施环节若有涉及《税务稽查案卷》的文书应按文书生成时间先后顺序排列或按该环节生成的《稽查案卷目录》顺序排列，其中取证资料应按稽查报告对违法事实的陈述顺序排列，对一些共同的取证资料（如询问笔录、有关部门证明）应单独编号，放在取证资料最后； 1、 《稽查案卷目录》； 2、 《税务稽查报告》； 3、 《稽查建议书》及反馈单； 4、 《立案审批表》； 5、 《税务查》《调取帐簿资料通知书》（JC009）《调取帐簿资料清单》（JC010），《协查函》（JC024）《发票换票证》（FP048）《调验空白发票收据》（FP049）《税务机关检查纳税人、扣缴义务人存款帐户、储蓄存款许可证明》（JC023） 科长岗 主管局长岗 22、《冻结存款通知书》 23、《解除冻结存款通知书》 24、《扣押商品、货物、财产专用收据》 25、《查封商品、货物、财产清单》 26、《纳税担保书》 27、《纳税担保财产清单》 28、《解除纳税担保通知书》 29、纳税人陈述申辩材料 30、《补充调查通知书》 31、补充调查资料 32、延期结案审批表 33、税务检查情况汇总表 34、查补税款滞纳金计算表 35、税务稽查方案 36、会计帐户检查工作记录 37、被查单位情况表一（二） 38、《税务稽查结论》 39、《税务稽查案件查前告知书》 40、《挂案审请表》 41、《撤案审请表》  审理环节 审理岗 1、按规定编制稽查案卷目录； 2、按税务稽查工作规程进行审理； 3、对需要提交市、县局重大案件审理委员会审理的及时制作提请书及时提交。 按照规定连同所有纸质资料案卷在CTAIS内外移送执行环节； 若需稽查环节补充调查的应将《补充调查通知书》连同稽查案卷一起回退稽查环节； 审理环节涉及《税务稽查案卷》的文书应按文书生成的时间顺序排列或按该环节生成的案卷目录排列； 审理环节将执行环节执行完毕的稽查案卷移交综合环节装订。 1、 稽查案卷目录； 2、《税务处理决定书》； 3、《税务行政处罚决定书》； 《不予税务行政处罚决定书》； 《税务行政处罚告知书》； 7、《涉税案件移送意见书》及《涉税案件移送交接单》； 8、《税务行政处罚听证通知书》 9、《税务稽查案件审理提请书》； 10、《集体审理记录》； 11、《税务稽查审理报告》； 12、 《补充调查通知书》； 13、 《税务案件案卷交接单》； 14、《《税务案件审理结论执行意见书》移交单调整帐务通知书》； 15、《挂案审请表》。 1、表格内容填制正确； 2、完整登记台帐； 3、文书生成符合要求； 4、按时办理。 科长岗 主管局长岗 执行环节 执行岗 1、按照审理环节下达的文书执行，及时催缴税款入库； 2、按规定制作相关文书； 3、按规定编制稽查案卷目录。 1、按照规定连同所有纸质资料案卷在CTAIS内外移送审理环节； 2、稽查执行环节补充调查的应将《补充调查通知书》连同稽查案卷一起回退稽查环节； 3、执行环节涉及《税务稽查案卷》的文书应按文书生成的时间顺序排列或按该环节生成的案卷目录排列； 1、稽查案卷目录； 2、税收保全扣押（查封）决定书； 3、稽查解除收缴、停供发票决定书； 4、税收强制执行扣押（查封）决定书； 5、税务处罚强制执行申请书； 6、执行报告