保理基础知识及业务品种介绍.ppt

保理基础知识 及业务品种介绍 总行结算业务部保理处 主要内容 起源和保理业务概念 保理业务流程和分类 费用结构 对企业的优势 与三种相关业务的比较 我行的保理业务品种 国际保理商联合会和国际保理业务通用规则 一、起源和保理业务概念 购买他人债权以获利的行为可追溯到古巴比伦时代 现代保理源于17、18世纪欧美的贸易往来，在世界各地经历不同的发展道路 1、在美国 2、在欧洲 3、在亚洲 现代保理发展示意---欧洲 现代保理发展示意---美国 保理业务的概念 是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： （1）贸易融资 （2）销售分户账管理 （3）应收帐款的催收 （4）信用风险控制与坏账担保 二、保理业务流程和分类 流程1：额度申请与核准 1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度 流程2：出单与融资 5.如果进口商同意购买出口商的商品或服务,出口商开始供货,并将附有转让条款的发票寄送进口商 6.出口商将发票副本交出口保理商 7.出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8.如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款 流程3：催收与结算 9.进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10.进口商于发票到期日向进口保理商付款 11.进口保理商将款项付出口保理商 11’.如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款 12.出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商 保理业务的分类 （1）按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理 （2）按是否有追索权分： 有追索权保理与无追索权保理 （3）按是否提供融资分： 到期保理与融资保理 （4）按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理 三、保理业务的费用 费用性质 保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等 收费结构 出口保理商佣金: 发票金额的0.1--0.4% 进口保理商佣金: 发票金额的0.4--1% 银行费用: 约30美元 单据处理费: 10美元/单 (或有) 四、保理业务对企业的好处 增加营业额 风险保障 节约成本 简化手续 扩大利润 1、增加营业额 出口商 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的o/a付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 进口商 利用o/a优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额 2、风险保障 出口商 出口商的信用风险转由保理商承担,出口商可以得到100%的收汇保障 进口商 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得卖方的信贷,无须抵押 3、节约成本 出口商 资信调查,帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本 进口商 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 4、简化手续 出口商 免除了一般信用证交易的烦琐手续 进口商 在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷 5、扩大利润 出口商 由于出口额的扩大降低了管理成本,排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 进口商 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润 五、与相关业务的比较 与出口信用险的比较 与信用证的比较 与福费廷业务的比较 1、出口保理与出口信用险的比较 2、保理与信用证（费用比较） 以金额为usd50000,付款期限为90天的一单发票为例: 3、保理和福费廷业务比较 相同点： 与贸易融资相关的金融产品 对应收帐的购买 固定利率融资 出口商将风险转嫁保理商或包买商 不同点 forfaiting factoring 购买的为可流通凭证 不可流通应收帐 100%货款融资 约80%货款融资 180天以上中期融资 180天以内短期融资 可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐 信用证结算方式 O/A或D/A方式 无追索权 有/无追索权 六、我行保理业务现状